Wskazówka 5. Ważne informacje dotyczące sprawozdań, czyli na co zwracać uwagę

Najważniejszą czynnością niezbędną do wyliczenia sprawozdania finansowego jest właściwe dołączenie kont i formuł kont pod poszczególne pozycje sprawozdania finansowego, które chcą Państwo wyliczać. Po wybraniu konkretnego sprawozdania finansowego muszą Państwo dołączyć do jego pozycji konta księgowe według sposobu podanego w tym artykule. Muszą Państwo tylko przemyśleć i podjąć decyzję jakie konta księgowe lub formuły z nich utworzone będą służyły do wyliczenia poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego.

Dodając konta lub formuły z nich utworzone do poszczególnych pozycji sprawozdania muszą Państwo pamiętać o właściwym wyborze salda i znaku jakie charakteryzować będą dodane do wybranej pozycji sprawozdania konta. Dzięki temu wczytywane dla danego konta kwoty będą posiadały odpowiednią wartość i znak.

Należy pamiętać również, że dla niektórych pozycji sprawozdań finansowych niezbędne jest nie tylko podpięcie pojedynczych kont, lecz bardziej złożonych formuł kont. I tak przykładowo dla pozycji bilansu należących do grupy środków trwałych należy utworzyć odpowiednie formuły uwzględniające zarówno wartość środków trwałych jak i ich dotychczasowe umorzenie.

Powyższy rysunek obrazuje Państwu jaką postać powinna mieć formuła podpinana pod pozycje sprawozdania finansowego (bilansu) wchodzące w skład grupy środków trwałych.

WAŻNA WSKAZÓWKA !!!!

Żeby Rachunek Zysków i Strat oraz Bilans były prawidłowo wyliczane należy zwrócić uwagę na to, aby PRZEKSIĘGOWANIA NA WYNIK wykonywać w programie w oddzielnej serii dokumentów o typie obsługi PW ? PRZEKSIĘGOWANIE WYNIKU. Zapisy z tej serii dokumentów są pomijane przy liczeniu Rachunku Zysków i Strat, a uwzględniane zaś przy liczeniu Bilansu.

Natomiast naliczenie ewentualnego podatku należy księgować w dokumencie o serii obsługiwanej jako Polecenie Księgowania. Żeby podpiąć odpowiednie konto pod pozycję podatku w sprawozdaniu finansowym musicie Państwo najpierw ten podatek mieć zaksięgowany.

Wyliczając sprawozdanie finansowe należy również pamiętać, że PO ZAPISANIU ZMIAN W FORMUŁACH WYLICZONE JUŻ WCZEŚNIEJ SPRAWOZDANIA NIE ZOSTANĄ PRZELICZONE AUTOMATYCZNIE. ABY JE ZAKTUALIZOWAĆ, NALEŻY PRZELICZYĆ JE DLA KAŻDEJ Z DAT SAMODZIELNIE JESZCZE RAZ.