Plan kont: Różnice pomiędzy wersjami

Z OgnikWiki
Przejdź do nawigacji Przejdź do wyszukiwania
Nie podano opisu zmian
 
(Nie pokazano 19 wersji utworzonych przez 3 użytkowników)
Linia 1: Linia 1:
  Ten artykuł ma zastosowanie do wszystkich [[forma ksiąg|form ksiąg]] - zwróć uwagę na niewielkie różnice dotyczące poszczególnych form.
  Ten artykuł ma zastosowanie do wszystkich [[forma ksiąg|form ksiąg]] - zwróć uwagę na niewielkie różnice dotyczące poszczególnych form.


==Lista kont==
==Domyślny plan kont==
Podczas tworzenia roku [[Rok obrotowy|roku obrotowego]] można użyć domyślnego planu kont/kolumn (odpowiedniego dla wybranej formy ksiąg)


W zależności od wyboru formy prowadzonej działalności przy zakładaniu firmy wczytywany jest odmienny domyślny plan kont.<br>


Podgląd istniejącego Planu kont jak i jego edycja możliwa jest w zakładce Plan Kont.<br>
==Lista kont==
 
Podgląd istniejącego Planu kont jak i jego edycja możliwa jest w module '''Księgowość''' w sekcji '''Plan kont'''.<br> Z tego poziomu możemy <u>dodawać, poprawiać, usuwać konta</u>. Możemy również wydrukować lub wyeksportować listę konta, a nawet przeglądać zapisy dokonane na danym koncie.
Tworzenie nowych kont szerzej przedstawione jest w temacie Tworzenie konta.<br>
W każdej chwili mamy możliwość wydruku listy kont za pomocą przycisku WYDRUK LISTY, dostępnego w górnym Menu zakładki PLAN KONT.<br>
 
<br>'''UWAGA !!!'''


'''Trzeba pamiętać o bardzo ważnej rzeczy: Jeśli dodamy zapis na konto np. "403" a później zechcemy dodać do niego konto analityczne "403-01" Program na to nie pozwoli. Dlatego zawsze przed rozpoczęciem księgowania należy stworzyć pożądane konta analityczne.'''<br>
Ważne: '''Edytując plan kont trzeba pamiętać o zasadach opisanych w [[Plan kont#Modyfikacja_planu_kont_na_prze%C5%82omie_roku_obrotowego|Modyfikacja planu kont na przełomie roku obrotowego]]
 
Zobacz co zrobić w takim przypadku: [[Plan kont#Modyfikacja_planu_kont_na_prze%C5%82omie_roku_obrotowego]]


Zobacz także [[Podgląd Zapisów Księgowych]] [[Struktura planu kont]]
Zobacz także [[Podgląd Zapisów Księgowych]] [[Struktura planu kont]]
Linia 20: Linia 14:
==Tworzenie konta księgowego==
==Tworzenie konta księgowego==


Dodawanie konta uruchamiamy przyciskiem '''Dodaj''' w <u>górnym menu</u> lub na <u>popupie pod prawym klawiszem myszki</u>.


===Symbol===
===Symbol===


* w zależności od rodzaju ksiąg (Księga handlowa, Książka przychodów i rozchodów, Ewidencja przychodów (ryczałt) Uproszczona ewidencja przychodów i rozchodów) symbol konta można określać indywidualnie od konta syntetycznego np. 200  potem 200-01 ,lub od kolumny 7,10,13, lub od stawi procentowej 9,12 itd.
* w zależności od rodzaju ksiąg ([[[Księga Handlowa|Księga handlowa]], [[Księga Podatkowa|Książka przychodów i rozchodów]], [[Ewidencja Przychodów|Ewidencja przychodów (ryczałt)]],[[Uproszczona Ewidencja Przychodów i Kosztów|Uproszczona ewidencja przychodów i rozchodów]]) symbol konta można określać indywidualnie od konta syntetycznego np. 200  potem 200-01 ,lub od kolumny 7,10,13, lub od stawi procentowej 9,12 itd.
    
    
===Nazwa===
===Nazwa===
Linia 45: Linia 40:
* '''Wynikowe''' - konta służące do ewidencji operacji gospodarczych kształtujących proces powstawania wyniku finansowego. Na kontach wynikowych koszty księguje się po stronie Winien, a przychody po stronie Ma.
* '''Wynikowe''' - konta służące do ewidencji operacji gospodarczych kształtujących proces powstawania wyniku finansowego. Na kontach wynikowych koszty księguje się po stronie Winien, a przychody po stronie Ma.


'''Ustawienie typu konta jako WYNIKOWE wskazane jest dla kont zespołów 4,5 i 7.'''
Ustawienie typu konta jako '''Wynikowe''' wskazane jest dla kont zespołów 4,5 i 7.<br>


Po wyborze typu konta WYNIKOWE, użytkownik musi jeszcze podjąć decyzję odnośnie wpływu zapisów na tym koncie na podatek.  
Po wyborze typu konta '''Wynikowe''', [[Użytkownicy|użytkownik]] musi jeszcze podjąć decyzję odnośnie wpływu zapisów na tym koncie na [[Podatki|podatek]].  


[[Plik:Plan kont konta wynikowe 1.jpg|brak]]
[[Plik:Plan kont konta wynikowe 1.jpg|brak]]
Linia 59: Linia 54:
* '''Koszty NKUP''' - nie wpływają na wyliczenia dotyczące podstawy do opodatkowania.
* '''Koszty NKUP''' - nie wpływają na wyliczenia dotyczące podstawy do opodatkowania.


 
<span style="color:red">Ważne: '''Należy pamiętać, że wybór typu podatkowego dla danego konta wynikowego jego wpływu na podatek jest istotny tylko na kontach ostatniego poziomu'''</span>
'''UWAGA !!!'''
 
'''Należy pamiętać, że wybór dla konta wynikowego jego wpływu na podatek jest istotny tylko na kontach ostatniego poziomu !!! Program wczytuje dane z ostatniego poziomu analityki !!!'''


* '''Pozabilansowe''' szczególny rodzaj kont na którym zapisywane są operacje niebędące zdarzeniami gospodarczymi. Konta pozabilansowe należy tworzyć w zespole 9.
* '''Pozabilansowe''' szczególny rodzaj kont na którym zapisywane są operacje niebędące zdarzeniami gospodarczymi. Konta pozabilansowe należy tworzyć w zespole 9.
Linia 70: Linia 62:
'''UWAGA !!!!!'''
'''UWAGA !!!!!'''


'''Konta pozabilansowe proszę zakładać jako konta o symbolu początkowym 999. Pozwoli to w przyszłości na łatwiejsze ich pomijanie tam gdzie okażą się one Nam zbędne czyli np. w ZESTAWIENIU OBROTÓW I SALD i ANALITYCE.'''
'''Konta pozabilansowe proszę zakładać jako konta o symbolu początkowym 999. Pozwoli to w przyszłości na łatwiejsze ich pomijanie tam gdzie okażą się one Nam zbędne czyli np. w [[Zestawienie Obrotów i Sald|Zestawieniu Obrotów i Sald]] i [[Zestawienie Zapisów|Analityce]].'''


'''Ponadto WSZYSTKIE ZAPISY NA KONTACH POZABILANSOWYCH MUSZĄ SIĘ BILANSOWAĆ , więc najlepiej utworzyć konto techniczne o numerze np. 999-999, które będzie służyło do bilansowania zapisów na kontach pozabilansowych.'''
'''Ponadto WSZYSTKIE ZAPISY NA KONTACH POZABILANSOWYCH <u>MUSZĄ SIĘ BILANSOWAĆ</u>, więc najlepiej utworzyć konto techniczne o numerze np. 999-999, które będzie służyło do bilansowania zapisów na kontach pozabilansowych.'''


Zakładając w programie konto w planie kont mamy również możliwość nie nadawania mu żadnego typu. W tym celu należy użyć w typie konta opcji BRAK. Jest to opcja przydatna podczas zakładania wszelkich kont służących jedynie użytkownikowi jako konta pomocnicze.
<blockquote>Zakładając w programie konto w planie kont mamy również możliwość nie nadawania mu żadnego typu. W tym celu należy użyć w typie konta opcji BRAK. Jest to opcja przydatna podczas zakładania wszelkich kont służących jedynie użytkownikowi jako konta pomocnicze.</blockquote>


====Typy stosowane w [[Księga Podatkowa|Księdze przychodów i rozchodów (KPiR)]]====


====Typy stosowane w Księdze przychodów i rozchodów (KPiR)====
Typy kont dostępne w programie przy tworzeniu lub edycji kont dla [[Księga Podatkowa|Księgi Podatkowej]].
 
Typy kont dostępne w programie przy tworzeniu lub edycji kont dla Księgi Podatkowej.


* '''7 kolumna''' KPiR - Wartość sprzedanych towarów i usług (Przychody)
* '''7 kolumna''' KPiR - Wartość sprzedanych towarów i usług (Przychody)
Linia 103: Linia 94:
[[Plik:Typy kont KPiR.jpg|brak]]
[[Plik:Typy kont KPiR.jpg|brak]]


====Typy stosowane w ewidencji przychodów (Ryczałt) ====
====Typy stosowane w [[Ewidencja Przychodów|ewidencji przychodów (Ryczałt)]]====


Prowadząc Ewidencję Przychodów (Ryczałt) warto zwrócić uwagę na to, czy wszystkie konta w planie kont posiadają odpowiednie typy.
Prowadząc [[Ewidencja Przychodów|Ewidencję Przychodów (Ryczałt)]] warto zwrócić uwagę na to, czy wszystkie konta w planie kont posiadają odpowiednie typy.


Typy które można nadać poszczególnym kontom księgowym w Ewidencji Przychodów przedstawione zostały poniżej:
Typy które można nadać poszczególnym kontom księgowym w Ewidencji Przychodów przedstawione zostały poniżej:
Linia 113: Linia 104:
I tak jeżeli dla konta zostanie nadany jeden z typów:
I tak jeżeli dla konta zostanie nadany jeden z typów:


* Stawka 3%, Stawka 5,5%, Stawka 8,5%, Stawka 10%, Stawka 17%, Stawka 20% - to zapisy z kont oznaczonych tymi typami trafią do odpowiednich kolumn Ewidencji Przychodów,
* '''Stawka 3%, Stawka 5,5%, Stawka 8,5%, Stawka 10%, Stawka 17%, Stawka 20%''' - to zapisy z kont oznaczonych tymi typami trafią do odpowiednich kolumn Ewidencji Przychodów,


Dla kont o tym typie niezbędne jest ponadto wybranie wpływu na podatek, co umożliwi prawidłowe wyliczenie wysokości podatku:
Dla kont o tym typie niezbędne jest ponadto wybranie wpływu na podatek, co umożliwi prawidłowe wyliczenie wysokości podatku:
[[Plik:Typ kont Ryczałt 2.jpg|brak]]
[[Plik:Typ kont Ryczałt 2.jpg|brak]]


Linia 122: Linia 114:
* '''Kontrahent - Kontrola zapłat, to typ konta wykorzystywany podczas tworzenia kont dostawców i odbiorców niezbędnych do rejestrowania wpłat i wypłat dla prowadzących Ryczałt.'''
* '''Kontrahent - Kontrola zapłat, to typ konta wykorzystywany podczas tworzenia kont dostawców i odbiorców niezbędnych do rejestrowania wpłat i wypłat dla prowadzących Ryczałt.'''


====Typy stosowane w [[Uproszczona Ewidencja Przychodów i Kosztów|uproszczonej ewidencji przychodów i kosztów]]====


====Typy stosowane w uproszczonej ewidencji przychodów i kosztów====
Prowadząc [[Uproszczona Ewidencja Przychodów i Kosztów|Uproszczoną Ewidencję Przychodów i Kosztów]] warto zastanowić się jakie wydatki będą w niej ewidencjonowane. W razie potrzeby program umożliwia założenie odpowiednich kont w planie kont , oraz usunięcie tych które okażą się zbędne.
 
 
Prowadząc Uproszczoną Ewidencję Przychodów i Kosztów warto zastanowić się jakie wydatki będą w niej ewidencjonowane. W razie potrzeby program umożliwia założenie odpowiednich kont w planie kont , oraz usunięcie tych które okażą się zbędne.


Warto również zwrócić uwagę na to, czy wszystkie konta w planie kont posiadają odpowiednie typy. Poniżej zamieszczamy informację do której pozycji zestawień wczytywane są wartości (zapisy) z kont oznaczonych danym typem.
Warto również zwrócić uwagę na to, czy wszystkie konta w planie kont posiadają odpowiednie typy. Poniżej zamieszczamy informację do której pozycji zestawień wczytywane są wartości (zapisy) z kont oznaczonych danym typem.


I tak zapisy księgowe znajdujące się na kontach oznaczonych typem:
I tak zapisy księgowe znajdujące się na kontach oznaczonych typem:


* '''Przychody z dz. nieodpł. poż. publ. 17.1.4''' – wchodzą do pozycji 7 zestawienia przychodów i kosztów – każdy dokument oddzielnie oraz do pozycji 2a zestawienia przepływów finansowych – sumy miesięczne,  
* '''Przychody z dz. nieodpł. poż. publ. 17.1.4''' – wchodzą do pozycji 7 zestawienia przychodów i kosztów – każdy dokument oddzielnie oraz do pozycji 2a zestawienia przepływów finansowych – sumy miesięczne,  
Linia 179: Linia 167:
===Wpływ na podatek===
===Wpływ na podatek===


* W '''Księdze przychodów i rozchodów''' oraz '''Ryczałcie''' wybrana kolumna i stawka zawsze mają wpływ na podatek. '''Wyjątkiem są konta kontrola kontrahenta.'''
* W '''[[Księga Podatkowa|Księdze przychodów i rozchodów]]''' oraz '''[[Ewidencja Przychodów|Ryczałcie]]''' wybrana kolumna i stawka zawsze mają wpływ na podatek. '''Wyjątkiem są konta kontrola kontrahenta.'''
* W '''Księdze Handlowej''' aby wpłynąć na podatek musimy wybrać [[ Plan_kont#Wynikowe | konto wynikowe ]] wtedy możemy wybrać następujące opcje:
* W '''[[Księga Handlowa|Księdze Handlowej]]''' aby wpłynąć na podatek musimy wybrać [[Plan_kont#Wynikowe|konto wynikowe]] wtedy możemy wybrać następujące opcje:
** '''Pomijaj''' - zapisy z konta o typie wynikowe nie będą brane pod uwagę przy wyliczaniu podatku,
** '''Pomijaj''' - zapisy z konta o typie wynikowe nie będą brane pod uwagę przy wyliczaniu podatku,
** '''Przychody zwolnione''' - nie wpływają na wyliczenia dotyczące podstawy do opodatkowania,
** '''Przychody zwolnione''' - nie wpływają na wyliczenia dotyczące podstawy do opodatkowania,
Linia 192: Linia 180:
W przypadku gdy w programie zdefiniowany jest więcej niż jeden okres rozliczeniowy. Możemy zaznaczyć okresy w których dane konto będzie widoczne.
W przypadku gdy w programie zdefiniowany jest więcej niż jeden okres rozliczeniowy. Możemy zaznaczyć okresy w których dane konto będzie widoczne.


Opcja ta widoczna jest w oknie edycji konta. Funkcja ta sporo ułatwia np. uzupełnianie zaległości z lat poprzednich, a konto w tamtych latach nie funkcjonowało w programie. Dzięki takiej operacji nie ma potrzeby tworzenia konta osobno dla każdego okresu rozliczeniowego. Wystarczy zaznaczyć wybrane okresy i zatwierdzić swój wybór przyciskiem ZAPISZ.
Opcja ta widoczna jest w oknie edycji konta. Funkcja ta sporo ułatwia np. uzupełnianie zaległości z lat poprzednich, a konto w tamtych latach nie funkcjonowało w programie.<br>
Dzięki takiej operacji nie ma potrzeby tworzenia konta osobno dla każdego okresu rozliczeniowego. Wystarczy zaznaczyć wybrane okresy i zatwierdzić swój wybór przyciskiem ZAPISZ.<br>


[[Plik:Konta wieloletnie 1.jpg|brak]]
[[Plik:Konta wieloletnie 1.jpg|brak]]


'''UWAGA !!!'''
<span style="color:red">'''UWAGA !!!'''</span>


'''Program nie zezwoli na odznaczenie konta w przypadku, gdy na koncie w wybranym okresie rozliczeniowym zarejestrowane są zapisy.'''  
<span style="color:red">'''Program nie zezwoli na odznaczenie konta w przypadku, gdy na koncie w wybranym okresie rozliczeniowym zarejestrowane są zapisy.'''</span>


Zobacz także [[Zarządzanie planem kont]] [[Konta syntetyczne]] [[Konta analityczne]]
Zobacz także [[Zarządzanie planem kont]] [[Konta syntetyczne]] [[Konta analityczne]]


==Poprawianie istniejących kont w trakcie roku obrotowego==
==Poprawianie istniejących kont w trakcie [[Rok obrotowy|roku obrotowego]]==


Ważne: jeśli Twój plan kont jest wieloletni - w takim przypadku modyfikacje dotyczą wszystkich lat obrotowych w których występuje dane kont.
<blockquote>Ważne: jeśli Twój plan kont jest wieloletni - w takim przypadku modyfikacje dotyczą wszystkich lat obrotowych w których występuje dane kont.</blockquote>


Prawie dowolnie możesz poprawiać konta, na których nie ma zapisów.
Prawie dowolnie możesz poprawiać konta, na których nie ma zapisów.


W przypadku gdy na danym koncie istnieją zapisy, należy pamiętać o kilku głównych zasadach.  
W przypadku gdy na danym koncie istnieją zapisy, należy pamiętać o kilku głównych zasadach.  
Nie można zmienić konta analitycznego posiadającego już zapisy w konto syntetyczne i odwrotnie.
<u>Nie można zmienić konta analitycznego posiadającego już zapisy w konto syntetyczne i odwrotnie.</u><br>
Np. jeśli istnieje konto 100 na którym są już księgowania i chcesz do niego dodać analitykę: 100-01 - program na to nie pozwoli.  
<blockquote>Np. jeśli istnieje konto 100 na którym są już księgowania i chcesz do niego dodać analitykę: 100-01 - program na to nie pozwoli.</blockquote>
Oczekiwany rezultat można jednak uzyskać inaczej:  
Oczekiwany rezultat można jednak uzyskać inaczej:<br>


Np. Jeśli zapisy na koncie 100 istnieją zapisy dotyczące kasy numer "01" ale zapisy te nie zostały jeszcze ostatecznie zaksięgowane - '''administrator''' programu może wykonać następujące czynności:
Np. Jeśli zapisy na koncie 100 istnieją zapisy dotyczące kasy numer "01" ale zapisy te nie zostały jeszcze ostatecznie zaksięgowane - '''administrator''' programu może wykonać następujące czynności:
Linia 219: Linia 208:
wtedy program rozpozna je jako analitykę do konta 100 i zachowa na nim istniejące zapisy, aktualizując symbol konta we wszystkich dekretach ze 100 na 100-01.
wtedy program rozpozna je jako analitykę do konta 100 i zachowa na nim istniejące zapisy, aktualizując symbol konta we wszystkich dekretach ze 100 na 100-01.


Uwaga - dokonując modyfikacji planu kont należy pamiętać o dokonaniu stosownych zmian w polityce rachunkowości.
<span style="color:red">Uwaga - dokonując modyfikacji planu kont należy pamiętać o dokonaniu stosownych zmian w polityce rachunkowości.</span>


==Modyfikacja planu kont na przełomie roku obrotowego==
==Modyfikacja planu kont na przełomie [[Rok obrotowy|roku obrotowego]]==
  Ważne: temat dotyczy sytuacji, kiedy kontynuujesz plan kont z roku poprzedniego a chcesz np. rozszerzyć konto 100 o analitykę.
  Ważne: temat dotyczy sytuacji, kiedy kontynuujesz plan kont z roku poprzedniego a chcesz np. rozszerzyć konto 100 o analitykę.


Załóżmy, że w roku 2022 wystarczające było ewidencjonowanie obrotów kasy na koncie "100" jednak od roku 2023 podmiot chce prowadzić wiele kas na kontach "100-01", "100-02" itd. W takim przypadku '''przed rozpoczęciem księgowań''' należy poprawić plan kont w ten sposób, że:
Załóżmy, że w roku 2022 wystarczające było ewidencjonowanie obrotów kasy na koncie "100" jednak od roku 2023 podmiot chce prowadzić wiele kas na kontach "100-01", "100-02" itd.<br>
W takim przypadku '''przed rozpoczęciem księgowań''' należy poprawić plan kont w ten sposób, że:<br>


#. Edytujemy konto "100" i wyłączamy jego widoczność w roku 2023 - po zapisaniu konto zniknie z listy kont - to oczekiwany rezultat.
#. Edytujemy konto "100" i wyłączamy jego widoczność w roku 2023 - po zapisaniu konto zniknie z listy kont - to oczekiwany rezultat.
Linia 238: Linia 228:
==Konta pozabilansowe==
==Konta pozabilansowe==
Podczas zakładania kont o charakterze pozabilansowym należy pamiętać aby:
Podczas zakładania kont o charakterze pozabilansowym należy pamiętać aby:
* Konta pozabilansowe należy zakładać jako konta o symbolu początkowym "999". Pozwoli to Państwu w przyszłości na łatwiejsze ich pomijanie tam, gdzie okażą się one zbędne, czyli na przykład w zestawieniu obrotów i sald i w analityce,
* Konta pozabilansowe należy zakładać jako konta o symbolu początkowym "999".<br>Pozwoli to Państwu w przyszłości na łatwiejsze ich pomijanie tam, gdzie okażą się one zbędne, czyli na przykład w zestawieniu obrotów i sald i w analityce,
* Zapisy na kontach pozabilansowych w naszym systemie również muszą się bilansować. Aby to osiągnąć - należy utworzyć konto techniczne o numerze na przykład 999-999, które będzie służyło do bilansowania zapisów na pozostałych kontach pozabilansowych.
* Zapisy na kontach pozabilansowych w naszym systemie również muszą się bilansować.<br>Aby to osiągnąć - należy utworzyć konto techniczne o numerze na przykład 999-999, które będzie służyło do bilansowania zapisów na pozostałych kontach pozabilansowych.
 
==Pytanie użytkownika==
 
'''Dlaczego nie mogę dodać konta analitycznego do syntetyki mimo, że w danym roku obrotowym nie mam na nim zapisów księgowych?'''
 
Ponieważ przed dodaniem konta analitycznego program bada czy na odpowiadającym mu koncie syntetycznym występują jakieś zapisy w KTÓRYMKOLWIEK z założonych okresów obrotowych.
 
[[Plik:Plan kont brak mozliwosci dodania konta gdy mamy zapisy na koncie nadrzednym.jpg|brak]]
 
'''Jak w takim razie zmodyfikować plan kont w takiej sytuacji?'''
 
Tego dowiesz się klikając [[Plan kont#Modyfikacja planu kont na przełomie roku obrotowego|tutaj]] lub [[Plan kont#Poprawianie istniejących kont w trakcie roku obrotowego|tutaj]]
 
 
Wróć do:<br>
 
- [[Księga Handlowa]]<br>
- [[Księgowość - szybki start]]<br>
- [[Strona główna]]<br>

Aktualna wersja na dzień 14:28, 3 lip 2024

Ten artykuł ma zastosowanie do wszystkich form ksiąg - zwróć uwagę na niewielkie różnice dotyczące poszczególnych form.

Domyślny plan kont

Podczas tworzenia roku roku obrotowego można użyć domyślnego planu kont/kolumn (odpowiedniego dla wybranej formy ksiąg)


Lista kont

Podgląd istniejącego Planu kont jak i jego edycja możliwa jest w module Księgowość w sekcji Plan kont.
Z tego poziomu możemy dodawać, poprawiać, usuwać konta. Możemy również wydrukować lub wyeksportować listę konta, a nawet przeglądać zapisy dokonane na danym koncie.

Ważne: Edytując plan kont trzeba pamiętać o zasadach opisanych w Modyfikacja planu kont na przełomie roku obrotowego

Zobacz także Podgląd Zapisów Księgowych Struktura planu kont

Tworzenie konta księgowego

Dodawanie konta uruchamiamy przyciskiem Dodaj w górnym menu lub na popupie pod prawym klawiszem myszki.

Symbol

Nazwa

  • dodawanego / poprawionego konta księgowego.

Typy Kont

Typy stosowane w księdze handlowej

  • Zwykłe - konto nie bierze udziału w wyliczaniu podatków, transakcję nie są widoczne w rozrachunkach, ale może zostać użyte w do wyliczania bilansu lub rachunku zysków i strat.
  • Bilansowe Aktywne - konta służące do ewidencji składników aktywów. Na kontach aktywnych po stronie Winien księguje się stan początkowy aktywów oraz zwiększenie stanu aktywów, po stronie Ma księguje się zmniejszenie stanu aktywów.
  • Bilansowe Pasywne - konta służące do ewidencji składników pasywów. Na kontach pasywnych po stronie Ma księguje się stan początkowy pasywów oraz zwiększenie stanu pasywów, po stronie Winien księguje się zmniejszenie stanu pasywów.
  • Rozrachunkowe-Należności - działają tak samo jak konta aktywne. Z tą różnicą, że program automatycznie tworzy rozrachunki dla konta.
  • Rozrachunkowe-Zobowiązania - działają tak samo jak konta pasywne. Z tą różnicą, że program automatycznie tworzy rozrachunki dla konta.
  • Wynikowe - konta służące do ewidencji operacji gospodarczych kształtujących proces powstawania wyniku finansowego. Na kontach wynikowych koszty księguje się po stronie Winien, a przychody po stronie Ma.

Ustawienie typu konta jako Wynikowe wskazane jest dla kont zespołów 4,5 i 7.

Po wyborze typu konta Wynikowe, użytkownik musi jeszcze podjąć decyzję odnośnie wpływu zapisów na tym koncie na podatek.

Plan kont konta wynikowe 1.jpg

Możemy wybrać następujące opcje:

  • Pomijaj - zapisy z konta o typie wynikowe nie będą brane pod uwagę przy wyliczaniu podatku,
  • Przychody zwolnione - nie wpływają na wyliczenia dotyczące podstawy do opodatkowania,
  • Przychód podatkowy - zapisy z konta o typie wynikowe będą stanowiły przychód podatkowy,
  • Koszt podatkowy - zapisy z konta o typie wynikowe będą stanowiły koszt podatkowy,
  • Koszty NKUP - nie wpływają na wyliczenia dotyczące podstawy do opodatkowania.

Ważne: Należy pamiętać, że wybór typu podatkowego dla danego konta wynikowego jego wpływu na podatek jest istotny tylko na kontach ostatniego poziomu

  • Pozabilansowe szczególny rodzaj kont na którym zapisywane są operacje niebędące zdarzeniami gospodarczymi. Konta pozabilansowe należy tworzyć w zespole 9.

Jeżeli konto pozabilansowe zostanie założone w zespole innym niż 9, to wtedy program traktuje je jak zwykłe konta.

UWAGA !!!!!

Konta pozabilansowe proszę zakładać jako konta o symbolu początkowym 999. Pozwoli to w przyszłości na łatwiejsze ich pomijanie tam gdzie okażą się one Nam zbędne czyli np. w Zestawieniu Obrotów i Sald i Analityce.

Ponadto WSZYSTKIE ZAPISY NA KONTACH POZABILANSOWYCH MUSZĄ SIĘ BILANSOWAĆ, więc najlepiej utworzyć konto techniczne o numerze np. 999-999, które będzie służyło do bilansowania zapisów na kontach pozabilansowych.

Zakładając w programie konto w planie kont mamy również możliwość nie nadawania mu żadnego typu. W tym celu należy użyć w typie konta opcji BRAK. Jest to opcja przydatna podczas zakładania wszelkich kont służących jedynie użytkownikowi jako konta pomocnicze.

Typy stosowane w Księdze przychodów i rozchodów (KPiR)

Typy kont dostępne w programie przy tworzeniu lub edycji kont dla Księgi Podatkowej.

  • 7 kolumna KPiR - Wartość sprzedanych towarów i usług (Przychody)
  • 8 kolumna KPiR - Pozostałe przychody
  • 10 kolumna KPiR - Zakup towarów handlowych i materiałów wg. cen zakupu (Zakup towarów)
  • 11 kolumna KPiR - Koszty uboczne zakupu towarów
  • 12 kolumna KPiR - Wynagrodzenia w gotówce i naturze
  • 13 kolumna KPiR - Pozostałe wydatki (Pozostałe Koszty)
  • 15 kolumna KPiR - Dodatkowe informacje (Własne notatki)
  • 16 kolumna KPiR - Koszty badawczo rozwojowe
  • 17 kolumna KPiR - Uwagi
  • Kontrahent - Kontrola zapłat - typ konta wykorzystywany podczas tworzenia kont dostawców i odbiorców niezbędnych do rejestrowania wpłat i wypłat w księdze przychodów.
Typy kont KPiR.jpg

Typy stosowane w ewidencji przychodów (Ryczałt)

Prowadząc Ewidencję Przychodów (Ryczałt) warto zwrócić uwagę na to, czy wszystkie konta w planie kont posiadają odpowiednie typy.

Typy które można nadać poszczególnym kontom księgowym w Ewidencji Przychodów przedstawione zostały poniżej:

Typ kont Ryczałt 1.jpg

I tak jeżeli dla konta zostanie nadany jeden z typów:

  • Stawka 3%, Stawka 5,5%, Stawka 8,5%, Stawka 10%, Stawka 17%, Stawka 20% - to zapisy z kont oznaczonych tymi typami trafią do odpowiednich kolumn Ewidencji Przychodów,

Dla kont o tym typie niezbędne jest ponadto wybranie wpływu na podatek, co umożliwi prawidłowe wyliczenie wysokości podatku:

Typ kont Ryczałt 2.jpg

Natomiast typ:

  • Kontrahent - Kontrola zapłat, to typ konta wykorzystywany podczas tworzenia kont dostawców i odbiorców niezbędnych do rejestrowania wpłat i wypłat dla prowadzących Ryczałt.

Typy stosowane w uproszczonej ewidencji przychodów i kosztów

Prowadząc Uproszczoną Ewidencję Przychodów i Kosztów warto zastanowić się jakie wydatki będą w niej ewidencjonowane. W razie potrzeby program umożliwia założenie odpowiednich kont w planie kont , oraz usunięcie tych które okażą się zbędne.

Warto również zwrócić uwagę na to, czy wszystkie konta w planie kont posiadają odpowiednie typy. Poniżej zamieszczamy informację do której pozycji zestawień wczytywane są wartości (zapisy) z kont oznaczonych danym typem.

I tak zapisy księgowe znajdujące się na kontach oznaczonych typem:

  • Przychody z dz. nieodpł. poż. publ. 17.1.4 – wchodzą do pozycji 7 zestawienia przychodów i kosztów – każdy dokument oddzielnie oraz do pozycji 2a zestawienia przepływów finansowych – sumy miesięczne,
  • Przychody z dz. nieodpł. poż. publ. 17.1.40 – wchodzą do pozycji 7 zestawienia przychodów i kosztów – każdy dokument oddzielnie oraz do pozycji 2b zestawienia przepływów finansowych – sumy miesięczne,
  • Przychody z dz. nieodpł. poż. publ. 17.1.47 – wchodzą do pozycji 7 zestawienia przychodów i kosztów – każdy dokument oddzielnie oraz do pozycji 2c zestawienia przepływów finansowych – sumy miesięczne,
  • Przychody z dz. nieodpł. – opodatkowane – wchodzą do pozycji 7 zestawienia przychodów i kosztów – każdy dokument oddzielnie,
  • Przychody z dz. odpł. poż. publ. 17.1.4 – wchodzą do pozycji 8 zestawienia przychodów i kosztów – każdy dokument oddzielnie oraz do pozycji 2a zestawienia przepływów finansowych – sumy miesięczne,
  • Przychody z dz. odpł. poż. publ. 17.1.40 – wchodzą do pozycji 8 zestawienia przychodów i kosztów – każdy dokument oddzielnie oraz do pozycji 2b zestawienia przepływów finansowych – sumy miesięczne,
  • Przychody z dz. odpł. poż. publ. 17.1.47 – wchodzą do pozycji 8 zestawienia przychodów i kosztów – każdy dokument oddzielnie oraz do pozycji 2c zestawienia przepływów finansowych – sumy miesięczne,
  • Przychody z dz. odpł. – opodatkowane – wchodzą do pozycji 8 zestawienia przychodów i kosztów – każdy dokument oddzielnie,
  • Pozostałe przychody 17.1.4 – wchodzą do pozycji 9 zestawienia przychodów i kosztów – każdy dokument oddzielnie oraz do pozycji 2a zestawienia przepływów finansowych – sumy miesięczne,
  • Pozostałe przychody 17.1.40 – wchodzą do pozycji 9 zestawienia przychodów i kosztów – każdy dokument oddzielnie oraz do pozycji 2b zestawienia przepływów finansowych – sumy miesięczne,
  • Pozostałe przychody 17.1.47 – wchodzą do pozycji 9 zestawienia przychodów i kosztów – każdy dokument oddzielnie oraz do pozycji 2c zestawienia przepływów finansowych – sumy miesięczne,
  • Pozostałe przychody opodatkowane – wchodzą do pozycji 9 zestawienia przychodów i kosztów – każdy dokument oddzielnie,
  • Koszty uzyskania przychodów zw. z art. 17.1.4 – wchodzą do pozycji 11 zestawienia przychodów i kosztów – każdy dokument oddzielnie oraz do pozycji 3a zestawienia przepływów finansowych – sumy miesięczne,
  • Koszty uzyskania przychodów zw. z .art. 17.1.40 – wchodzą do pozycji 11 zestawienia przychodów i kosztów – każdy dokument oddzielnie oraz do pozycji 3b zestawienia przepływów finansowych – sumy miesięczne,
  • Koszty uzyskania przychodów opodatkowanych – wchodzą do pozycji 11 zestawienia przychodów i kosztów – każdy dokument oddzielnie,
  • Koszty niestanowiące kosztów uzysk. przych. – wchodzą do pozycji 12 zestawienia przychodów i kosztów – każdy dokument oddzielnie,
  • Wydatki z dochodu roku bieżącego dot. art. 17.1.4 – wchodzą do pozycji 6a zestawienia przepływów finansowych – sumy miesięczne,
  • Wydatki z dochodu roku bieżącego dot. art. 17.1.40 – wchodzą do pozycji 6b zestawienia przepływów finansowych – sumy miesięczne,
  • Wydatki z lat ubiegłych dot. art. 17.1.4 – wchodzą do pozycji 8a zestawienia przepływów finansowych – sumy miesięczne,
  • Wydatki z lat ubiegłych dot. art. 17.1.40 – wchodzą do pozycji 8b zestawienia przepływów finansowych – sumy miesięczne,
  • Dochód wolny od podatku z lat ubiegłych – wchodzi do pozycji 7 zestawienia przepływów finansowych – sumy miesięczne,


Wpływ na podatek

  • W Księdze przychodów i rozchodów oraz Ryczałcie wybrana kolumna i stawka zawsze mają wpływ na podatek. Wyjątkiem są konta kontrola kontrahenta.
  • W Księdze Handlowej aby wpłynąć na podatek musimy wybrać konto wynikowe wtedy możemy wybrać następujące opcje:
    • Pomijaj - zapisy z konta o typie wynikowe nie będą brane pod uwagę przy wyliczaniu podatku,
    • Przychody zwolnione - nie wpływają na wyliczenia dotyczące podstawy do opodatkowania,
    • Przychód podatkowy - zapisy z konta o typie wynikowe będą stanowiły przychód podatkowy,
    • Koszt podatkowy - zapisy z konta o typie wynikowe będą stanowiły koszt podatkowy,
    • Koszty NKUP - nie wpływają na wyliczenia dotyczące podstawy do opodatkowania.


Widoczność w roku

W przypadku gdy w programie zdefiniowany jest więcej niż jeden okres rozliczeniowy. Możemy zaznaczyć okresy w których dane konto będzie widoczne.

Opcja ta widoczna jest w oknie edycji konta. Funkcja ta sporo ułatwia np. uzupełnianie zaległości z lat poprzednich, a konto w tamtych latach nie funkcjonowało w programie.
Dzięki takiej operacji nie ma potrzeby tworzenia konta osobno dla każdego okresu rozliczeniowego. Wystarczy zaznaczyć wybrane okresy i zatwierdzić swój wybór przyciskiem ZAPISZ.

Konta wieloletnie 1.jpg

UWAGA !!!

Program nie zezwoli na odznaczenie konta w przypadku, gdy na koncie w wybranym okresie rozliczeniowym zarejestrowane są zapisy.

Zobacz także Zarządzanie planem kont Konta syntetyczne Konta analityczne

Poprawianie istniejących kont w trakcie roku obrotowego

Ważne: jeśli Twój plan kont jest wieloletni - w takim przypadku modyfikacje dotyczą wszystkich lat obrotowych w których występuje dane kont.

Prawie dowolnie możesz poprawiać konta, na których nie ma zapisów.

W przypadku gdy na danym koncie istnieją zapisy, należy pamiętać o kilku głównych zasadach. Nie można zmienić konta analitycznego posiadającego już zapisy w konto syntetyczne i odwrotnie.

Np. jeśli istnieje konto 100 na którym są już księgowania i chcesz do niego dodać analitykę: 100-01 - program na to nie pozwoli.

Oczekiwany rezultat można jednak uzyskać inaczej:

Np. Jeśli zapisy na koncie 100 istnieją zapisy dotyczące kasy numer "01" ale zapisy te nie zostały jeszcze ostatecznie zaksięgowane - administrator programu może wykonać następujące czynności:

  1. . zmienić konto o symbolu "100" na np. "100A",
  2. . dodać nowe konto o symbolu "100"
  3. . zmienić konto o symbolu "100A" na "100-01"

wtedy program rozpozna je jako analitykę do konta 100 i zachowa na nim istniejące zapisy, aktualizując symbol konta we wszystkich dekretach ze 100 na 100-01.

Uwaga - dokonując modyfikacji planu kont należy pamiętać o dokonaniu stosownych zmian w polityce rachunkowości.

Modyfikacja planu kont na przełomie roku obrotowego

Ważne: temat dotyczy sytuacji, kiedy kontynuujesz plan kont z roku poprzedniego a chcesz np. rozszerzyć konto 100 o analitykę.

Załóżmy, że w roku 2022 wystarczające było ewidencjonowanie obrotów kasy na koncie "100" jednak od roku 2023 podmiot chce prowadzić wiele kas na kontach "100-01", "100-02" itd.
W takim przypadku przed rozpoczęciem księgowań należy poprawić plan kont w ten sposób, że:

  1. . Edytujemy konto "100" i wyłączamy jego widoczność w roku 2023 - po zapisaniu konto zniknie z listy kont - to oczekiwany rezultat.
  2. . Dodajemy nowe konto "100" - i zaznaczamy jego widoczność tylko w roku 2023 - po zapisaniu na liście kont pojawi się to "nowe" konto "100"
  3. . Dodajemy potrzebne konta analityczne, np: 100-01, 100-02 itd.
Ważne: Dla roku 2022 - w programie pozostanie aktywne "stare" konto 100 a w roku 2023 - aktywne będzie "nowe" konto 100 wraz z analitykami.

Import Planu Kont

Zobacz temat: Import danych

Konta pozabilansowe

Podczas zakładania kont o charakterze pozabilansowym należy pamiętać aby:

  • Konta pozabilansowe należy zakładać jako konta o symbolu początkowym "999".
    Pozwoli to Państwu w przyszłości na łatwiejsze ich pomijanie tam, gdzie okażą się one zbędne, czyli na przykład w zestawieniu obrotów i sald i w analityce,
  • Zapisy na kontach pozabilansowych w naszym systemie również muszą się bilansować.
    Aby to osiągnąć - należy utworzyć konto techniczne o numerze na przykład 999-999, które będzie służyło do bilansowania zapisów na pozostałych kontach pozabilansowych.

Pytanie użytkownika

Dlaczego nie mogę dodać konta analitycznego do syntetyki mimo, że w danym roku obrotowym nie mam na nim zapisów księgowych?

Ponieważ przed dodaniem konta analitycznego program bada czy na odpowiadającym mu koncie syntetycznym występują jakieś zapisy w KTÓRYMKOLWIEK z założonych okresów obrotowych.

Plan kont brak mozliwosci dodania konta gdy mamy zapisy na koncie nadrzednym.jpg

Jak w takim razie zmodyfikować plan kont w takiej sytuacji?

Tego dowiesz się klikając tutaj lub tutaj


Wróć do:

- Księga Handlowa
- Księgowość - szybki start
- Strona główna