Plan kont: Różnice pomiędzy wersjami
Nie podano opisu zmian |
|||
(Nie pokazano 21 wersji utworzonych przez 3 użytkowników) | |||
Linia 1: | Linia 1: | ||
Ten artykuł ma zastosowanie do wszystkich [[forma ksiąg|form ksiąg]] - zwróć uwagę na niewielkie różnice dotyczące poszczególnych form. | Ten artykuł ma zastosowanie do wszystkich [[forma ksiąg|form ksiąg]] - zwróć uwagę na niewielkie różnice dotyczące poszczególnych form. | ||
== | ==Domyślny plan kont== | ||
Podczas tworzenia roku [[Rok obrotowy|roku obrotowego]] można użyć domyślnego planu kont/kolumn (odpowiedniego dla wybranej formy ksiąg) | |||
Podgląd istniejącego Planu kont jak i jego edycja możliwa jest w | ==Lista kont== | ||
Podgląd istniejącego Planu kont jak i jego edycja możliwa jest w module '''Księgowość''' w sekcji '''Plan kont'''.<br> Z tego poziomu możemy <u>dodawać, poprawiać, usuwać konta</u>. Możemy również wydrukować lub wyeksportować listę konta, a nawet przeglądać zapisy dokonane na danym koncie. | |||
''' | Ważne: '''Edytując plan kont trzeba pamiętać o zasadach opisanych w [[Plan kont#Modyfikacja_planu_kont_na_prze%C5%82omie_roku_obrotowego|Modyfikacja planu kont na przełomie roku obrotowego]] | ||
Zobacz także [[Podgląd Zapisów Księgowych]] [[Struktura planu kont]] | Zobacz także [[Podgląd Zapisów Księgowych]] [[Struktura planu kont]] | ||
Linia 20: | Linia 14: | ||
==Tworzenie konta księgowego== | ==Tworzenie konta księgowego== | ||
Dodawanie konta uruchamiamy przyciskiem '''Dodaj''' w <u>górnym menu</u> lub na <u>popupie pod prawym klawiszem myszki</u>. | |||
===Symbol=== | ===Symbol=== | ||
* w zależności od rodzaju ksiąg (Księga handlowa, Książka przychodów i rozchodów, Ewidencja przychodów (ryczałt) | * w zależności od rodzaju ksiąg ([[[Księga Handlowa|Księga handlowa]], [[Księga Podatkowa|Książka przychodów i rozchodów]], [[Ewidencja Przychodów|Ewidencja przychodów (ryczałt)]],[[Uproszczona Ewidencja Przychodów i Kosztów|Uproszczona ewidencja przychodów i rozchodów]]) symbol konta można określać indywidualnie od konta syntetycznego np. 200 potem 200-01 ,lub od kolumny 7,10,13, lub od stawi procentowej 9,12 itd. | ||
===Nazwa=== | ===Nazwa=== | ||
Linia 45: | Linia 40: | ||
* '''Wynikowe''' - konta służące do ewidencji operacji gospodarczych kształtujących proces powstawania wyniku finansowego. Na kontach wynikowych koszty księguje się po stronie Winien, a przychody po stronie Ma. | * '''Wynikowe''' - konta służące do ewidencji operacji gospodarczych kształtujących proces powstawania wyniku finansowego. Na kontach wynikowych koszty księguje się po stronie Winien, a przychody po stronie Ma. | ||
Ustawienie typu konta jako '''Wynikowe''' wskazane jest dla kont zespołów 4,5 i 7.<br> | |||
Po wyborze typu konta | Po wyborze typu konta '''Wynikowe''', [[Użytkownicy|użytkownik]] musi jeszcze podjąć decyzję odnośnie wpływu zapisów na tym koncie na [[Podatki|podatek]]. | ||
[[Plik:Plan kont konta wynikowe 1.jpg|brak]] | [[Plik:Plan kont konta wynikowe 1.jpg|brak]] | ||
Linia 59: | Linia 54: | ||
* '''Koszty NKUP''' - nie wpływają na wyliczenia dotyczące podstawy do opodatkowania. | * '''Koszty NKUP''' - nie wpływają na wyliczenia dotyczące podstawy do opodatkowania. | ||
<span style="color:red">Ważne: '''Należy pamiętać, że wybór typu podatkowego dla danego konta wynikowego jego wpływu na podatek jest istotny tylko na kontach ostatniego poziomu'''</span> | |||
'''Należy pamiętać, że wybór dla konta wynikowego jego wpływu na podatek jest istotny tylko na kontach ostatniego poziomu | |||
* '''Pozabilansowe''' szczególny rodzaj kont na którym zapisywane są operacje niebędące zdarzeniami gospodarczymi. Konta pozabilansowe należy tworzyć w zespole 9. | * '''Pozabilansowe''' szczególny rodzaj kont na którym zapisywane są operacje niebędące zdarzeniami gospodarczymi. Konta pozabilansowe należy tworzyć w zespole 9. | ||
Linia 70: | Linia 62: | ||
'''UWAGA !!!!!''' | '''UWAGA !!!!!''' | ||
'''Konta pozabilansowe proszę zakładać jako konta o symbolu początkowym 999. Pozwoli to w przyszłości na łatwiejsze ich pomijanie tam gdzie okażą się one Nam zbędne czyli np. w | '''Konta pozabilansowe proszę zakładać jako konta o symbolu początkowym 999. Pozwoli to w przyszłości na łatwiejsze ich pomijanie tam gdzie okażą się one Nam zbędne czyli np. w [[Zestawienie Obrotów i Sald|Zestawieniu Obrotów i Sald]] i [[Zestawienie Zapisów|Analityce]].''' | ||
'''Ponadto WSZYSTKIE ZAPISY NA KONTACH POZABILANSOWYCH MUSZĄ SIĘ BILANSOWAĆ , więc najlepiej utworzyć konto techniczne o numerze np. 999-999, które będzie służyło do bilansowania zapisów na kontach pozabilansowych.''' | '''Ponadto WSZYSTKIE ZAPISY NA KONTACH POZABILANSOWYCH <u>MUSZĄ SIĘ BILANSOWAĆ</u>, więc najlepiej utworzyć konto techniczne o numerze np. 999-999, które będzie służyło do bilansowania zapisów na kontach pozabilansowych.''' | ||
Zakładając w programie konto w planie kont mamy również możliwość nie nadawania mu żadnego typu. W tym celu należy użyć w typie konta opcji BRAK. Jest to opcja przydatna podczas zakładania wszelkich kont służących jedynie użytkownikowi jako konta pomocnicze. | <blockquote>Zakładając w programie konto w planie kont mamy również możliwość nie nadawania mu żadnego typu. W tym celu należy użyć w typie konta opcji BRAK. Jest to opcja przydatna podczas zakładania wszelkich kont służących jedynie użytkownikowi jako konta pomocnicze.</blockquote> | ||
====Typy stosowane w [[Księga Podatkowa|Księdze przychodów i rozchodów (KPiR)]]==== | |||
Typy kont dostępne w programie przy tworzeniu lub edycji kont dla [[Księga Podatkowa|Księgi Podatkowej]]. | |||
Typy kont dostępne w programie przy tworzeniu lub edycji kont dla Księgi Podatkowej. | |||
* '''7 kolumna''' KPiR - Wartość sprzedanych towarów i usług (Przychody) | * '''7 kolumna''' KPiR - Wartość sprzedanych towarów i usług (Przychody) | ||
Linia 103: | Linia 94: | ||
[[Plik:Typy kont KPiR.jpg|brak]] | [[Plik:Typy kont KPiR.jpg|brak]] | ||
====Typy stosowane w ewidencji przychodów (Ryczałt) ==== | ====Typy stosowane w [[Ewidencja Przychodów|ewidencji przychodów (Ryczałt)]]==== | ||
Prowadząc Ewidencję Przychodów (Ryczałt) warto zwrócić uwagę na to, czy wszystkie konta w planie kont posiadają odpowiednie typy. | Prowadząc [[Ewidencja Przychodów|Ewidencję Przychodów (Ryczałt)]] warto zwrócić uwagę na to, czy wszystkie konta w planie kont posiadają odpowiednie typy. | ||
Typy które można nadać poszczególnym kontom księgowym w Ewidencji Przychodów przedstawione zostały poniżej: | Typy które można nadać poszczególnym kontom księgowym w Ewidencji Przychodów przedstawione zostały poniżej: | ||
Linia 113: | Linia 104: | ||
I tak jeżeli dla konta zostanie nadany jeden z typów: | I tak jeżeli dla konta zostanie nadany jeden z typów: | ||
* Stawka 3%, Stawka 5,5%, Stawka 8,5%, Stawka 10%, Stawka 17%, Stawka 20% - to zapisy z kont oznaczonych tymi typami trafią do odpowiednich kolumn Ewidencji Przychodów, | * '''Stawka 3%, Stawka 5,5%, Stawka 8,5%, Stawka 10%, Stawka 17%, Stawka 20%''' - to zapisy z kont oznaczonych tymi typami trafią do odpowiednich kolumn Ewidencji Przychodów, | ||
Dla kont o tym typie niezbędne jest ponadto wybranie wpływu na podatek, co umożliwi prawidłowe wyliczenie wysokości podatku: | Dla kont o tym typie niezbędne jest ponadto wybranie wpływu na podatek, co umożliwi prawidłowe wyliczenie wysokości podatku: | ||
[[Plik:Typ kont Ryczałt 2.jpg|brak]] | [[Plik:Typ kont Ryczałt 2.jpg|brak]] | ||
Linia 122: | Linia 114: | ||
* '''Kontrahent - Kontrola zapłat, to typ konta wykorzystywany podczas tworzenia kont dostawców i odbiorców niezbędnych do rejestrowania wpłat i wypłat dla prowadzących Ryczałt.''' | * '''Kontrahent - Kontrola zapłat, to typ konta wykorzystywany podczas tworzenia kont dostawców i odbiorców niezbędnych do rejestrowania wpłat i wypłat dla prowadzących Ryczałt.''' | ||
====Typy stosowane w [[Uproszczona Ewidencja Przychodów i Kosztów|uproszczonej ewidencji przychodów i kosztów]]==== | |||
Prowadząc [[Uproszczona Ewidencja Przychodów i Kosztów|Uproszczoną Ewidencję Przychodów i Kosztów]] warto zastanowić się jakie wydatki będą w niej ewidencjonowane. W razie potrzeby program umożliwia założenie odpowiednich kont w planie kont , oraz usunięcie tych które okażą się zbędne. | |||
Warto również zwrócić uwagę na to, czy wszystkie konta w planie kont posiadają odpowiednie typy. Poniżej zamieszczamy informację do której pozycji zestawień wczytywane są wartości (zapisy) z kont oznaczonych danym typem. | Warto również zwrócić uwagę na to, czy wszystkie konta w planie kont posiadają odpowiednie typy. Poniżej zamieszczamy informację do której pozycji zestawień wczytywane są wartości (zapisy) z kont oznaczonych danym typem. | ||
I tak zapisy księgowe znajdujące się na kontach oznaczonych typem: | I tak zapisy księgowe znajdujące się na kontach oznaczonych typem: | ||
* '''Przychody z dz. nieodpł. poż. publ. 17.1.4''' – wchodzą do pozycji 7 zestawienia przychodów i kosztów – każdy dokument oddzielnie oraz do pozycji 2a zestawienia przepływów finansowych – sumy miesięczne, | * '''Przychody z dz. nieodpł. poż. publ. 17.1.4''' – wchodzą do pozycji 7 zestawienia przychodów i kosztów – każdy dokument oddzielnie oraz do pozycji 2a zestawienia przepływów finansowych – sumy miesięczne, | ||
Linia 179: | Linia 167: | ||
===Wpływ na podatek=== | ===Wpływ na podatek=== | ||
* W '''Księdze przychodów i rozchodów''' oraz '''Ryczałcie''' wybrana kolumna i stawka zawsze mają wpływ na podatek. '''Wyjątkiem są konta kontrola kontrahenta.''' | * W '''[[Księga Podatkowa|Księdze przychodów i rozchodów]]''' oraz '''[[Ewidencja Przychodów|Ryczałcie]]''' wybrana kolumna i stawka zawsze mają wpływ na podatek. '''Wyjątkiem są konta kontrola kontrahenta.''' | ||
* W '''Księdze Handlowej''' | * W '''[[Księga Handlowa|Księdze Handlowej]]''' aby wpłynąć na podatek musimy wybrać [[Plan_kont#Wynikowe|konto wynikowe]] wtedy możemy wybrać następujące opcje: | ||
** '''Pomijaj''' - zapisy z konta o typie wynikowe nie będą brane pod uwagę przy wyliczaniu podatku, | ** '''Pomijaj''' - zapisy z konta o typie wynikowe nie będą brane pod uwagę przy wyliczaniu podatku, | ||
** '''Przychody zwolnione''' - nie wpływają na wyliczenia dotyczące podstawy do opodatkowania, | ** '''Przychody zwolnione''' - nie wpływają na wyliczenia dotyczące podstawy do opodatkowania, | ||
Linia 192: | Linia 180: | ||
W przypadku gdy w programie zdefiniowany jest więcej niż jeden okres rozliczeniowy. Możemy zaznaczyć okresy w których dane konto będzie widoczne. | W przypadku gdy w programie zdefiniowany jest więcej niż jeden okres rozliczeniowy. Możemy zaznaczyć okresy w których dane konto będzie widoczne. | ||
Opcja ta widoczna jest w oknie edycji konta. Funkcja ta sporo ułatwia np. uzupełnianie zaległości z lat poprzednich, a konto w tamtych latach nie funkcjonowało w programie. Dzięki takiej operacji nie ma potrzeby tworzenia konta osobno dla każdego okresu rozliczeniowego. Wystarczy zaznaczyć wybrane okresy i zatwierdzić swój wybór przyciskiem ZAPISZ. | Opcja ta widoczna jest w oknie edycji konta. Funkcja ta sporo ułatwia np. uzupełnianie zaległości z lat poprzednich, a konto w tamtych latach nie funkcjonowało w programie.<br> | ||
Dzięki takiej operacji nie ma potrzeby tworzenia konta osobno dla każdego okresu rozliczeniowego. Wystarczy zaznaczyć wybrane okresy i zatwierdzić swój wybór przyciskiem ZAPISZ.<br> | |||
[[Plik:Konta wieloletnie 1.jpg|brak]] | [[Plik:Konta wieloletnie 1.jpg|brak]] | ||
'''UWAGA !!!''' | <span style="color:red">'''UWAGA !!!'''</span> | ||
'''Program nie zezwoli na odznaczenie konta w przypadku, gdy na koncie w wybranym okresie rozliczeniowym zarejestrowane są zapisy.''' | <span style="color:red">'''Program nie zezwoli na odznaczenie konta w przypadku, gdy na koncie w wybranym okresie rozliczeniowym zarejestrowane są zapisy.'''</span> | ||
Zobacz także [[Zarządzanie planem kont]] [[Konta syntetyczne]] [[Konta analityczne]] | Zobacz także [[Zarządzanie planem kont]] [[Konta syntetyczne]] [[Konta analityczne]] | ||
==Poprawianie istniejących kont w trakcie roku obrotowego== | ==Poprawianie istniejących kont w trakcie [[Rok obrotowy|roku obrotowego]]== | ||
<blockquote>Ważne: jeśli Twój plan kont jest wieloletni - w takim przypadku modyfikacje dotyczą wszystkich lat obrotowych w których występuje dane kont.</blockquote> | |||
Prawie dowolnie możesz poprawiać konta, na których nie ma zapisów. | Prawie dowolnie możesz poprawiać konta, na których nie ma zapisów. | ||
W przypadku gdy na danym koncie istnieją zapisy, należy pamiętać o kilku głównych zasadach. | W przypadku gdy na danym koncie istnieją zapisy, należy pamiętać o kilku głównych zasadach. | ||
Nie można zmienić konta analitycznego posiadającego już zapisy w konto syntetyczne i odwrotnie. | <u>Nie można zmienić konta analitycznego posiadającego już zapisy w konto syntetyczne i odwrotnie.</u><br> | ||
Np. jeśli istnieje konto 100 na którym są już księgowania i chcesz do niego dodać analitykę: 100-01 - program na to nie pozwoli. | <blockquote>Np. jeśli istnieje konto 100 na którym są już księgowania i chcesz do niego dodać analitykę: 100-01 - program na to nie pozwoli.</blockquote> | ||
Oczekiwany rezultat można jednak uzyskać inaczej: | Oczekiwany rezultat można jednak uzyskać inaczej:<br> | ||
Np. Jeśli zapisy na koncie 100 istnieją zapisy dotyczące kasy numer "01" ale zapisy te nie zostały jeszcze ostatecznie zaksięgowane - '''administrator''' programu może wykonać następujące czynności: | Np. Jeśli zapisy na koncie 100 istnieją zapisy dotyczące kasy numer "01" ale zapisy te nie zostały jeszcze ostatecznie zaksięgowane - '''administrator''' programu może wykonać następujące czynności: | ||
Linia 219: | Linia 208: | ||
wtedy program rozpozna je jako analitykę do konta 100 i zachowa na nim istniejące zapisy, aktualizując symbol konta we wszystkich dekretach ze 100 na 100-01. | wtedy program rozpozna je jako analitykę do konta 100 i zachowa na nim istniejące zapisy, aktualizując symbol konta we wszystkich dekretach ze 100 na 100-01. | ||
<span style="color:red">Uwaga - dokonując modyfikacji planu kont należy pamiętać o dokonaniu stosownych zmian w polityce rachunkowości.</span> | |||
==Modyfikacja planu kont na przełomie roku obrotowego== | ==Modyfikacja planu kont na przełomie [[Rok obrotowy|roku obrotowego]]== | ||
Ważne: temat dotyczy sytuacji, kiedy kontynuujesz plan kont z roku poprzedniego a chcesz np. rozszerzyć konto 100 o analitykę. | Ważne: temat dotyczy sytuacji, kiedy kontynuujesz plan kont z roku poprzedniego a chcesz np. rozszerzyć konto 100 o analitykę. | ||
Załóżmy, że w roku 2022 wystarczające było ewidencjonowanie obrotów kasy na koncie 100 | Załóżmy, że w roku 2022 wystarczające było ewidencjonowanie obrotów kasy na koncie "100" jednak od roku 2023 podmiot chce prowadzić wiele kas na kontach "100-01", "100-02" itd.<br> | ||
W takim przypadku '''przed''' | W takim przypadku '''przed rozpoczęciem księgowań''' należy poprawić plan kont w ten sposób, że:<br> | ||
#. Edytujemy konto "100" i wyłączamy jego widoczność w roku 2023 - po zapisaniu konto zniknie z listy kont - to oczekiwany rezultat. | |||
#. Dodajemy nowe konto "100" - i zaznaczamy jego widoczność tylko w roku 2023 - po zapisaniu na liście kont pojawi się to "nowe" konto "100" | |||
#. Dodajemy potrzebne konta analityczne, np: 100-01, 100-02 itd. | |||
Dla roku 2022 - w programie pozostanie aktywne "stare" konto 100 a w roku 2023 - aktywne będzie "nowe" konto 100 wraz z analitykami. | Ważne: Dla roku 2022 - w programie pozostanie aktywne "stare" konto 100 a w roku 2023 - aktywne będzie "nowe" konto 100 wraz z analitykami. | ||
==Import Planu Kont== | ==Import Planu Kont== | ||
Linia 239: | Linia 228: | ||
==Konta pozabilansowe== | ==Konta pozabilansowe== | ||
Podczas zakładania kont o charakterze pozabilansowym należy pamiętać aby: | Podczas zakładania kont o charakterze pozabilansowym należy pamiętać aby: | ||
* Konta pozabilansowe należy zakładać jako konta o symbolu początkowym "999". Pozwoli to Państwu w przyszłości na łatwiejsze ich pomijanie tam, gdzie okażą się one zbędne, czyli na przykład w zestawieniu obrotów i sald i w analityce, | * Konta pozabilansowe należy zakładać jako konta o symbolu początkowym "999".<br>Pozwoli to Państwu w przyszłości na łatwiejsze ich pomijanie tam, gdzie okażą się one zbędne, czyli na przykład w zestawieniu obrotów i sald i w analityce, | ||
* Zapisy na kontach pozabilansowych w naszym systemie również muszą się bilansować. Aby to osiągnąć - należy utworzyć konto techniczne o numerze na przykład 999-999, które będzie służyło do bilansowania zapisów na pozostałych kontach pozabilansowych. | * Zapisy na kontach pozabilansowych w naszym systemie również muszą się bilansować.<br>Aby to osiągnąć - należy utworzyć konto techniczne o numerze na przykład 999-999, które będzie służyło do bilansowania zapisów na pozostałych kontach pozabilansowych. | ||
==Pytanie użytkownika== | |||
'''Dlaczego nie mogę dodać konta analitycznego do syntetyki mimo, że w danym roku obrotowym nie mam na nim zapisów księgowych?''' | |||
Ponieważ przed dodaniem konta analitycznego program bada czy na odpowiadającym mu koncie syntetycznym występują jakieś zapisy w KTÓRYMKOLWIEK z założonych okresów obrotowych. | |||
[[Plik:Plan kont brak mozliwosci dodania konta gdy mamy zapisy na koncie nadrzednym.jpg|brak]] | |||
'''Jak w takim razie zmodyfikować plan kont w takiej sytuacji?''' | |||
Tego dowiesz się klikając [[Plan kont#Modyfikacja planu kont na przełomie roku obrotowego|tutaj]] lub [[Plan kont#Poprawianie istniejących kont w trakcie roku obrotowego|tutaj]] | |||
Wróć do:<br> | |||
- [[Księga Handlowa]]<br> | |||
- [[Księgowość - szybki start]]<br> | |||
- [[Strona główna]]<br> |
Aktualna wersja na dzień 14:28, 3 lip 2024
Ten artykuł ma zastosowanie do wszystkich form ksiąg - zwróć uwagę na niewielkie różnice dotyczące poszczególnych form.
Domyślny plan kont
Podczas tworzenia roku roku obrotowego można użyć domyślnego planu kont/kolumn (odpowiedniego dla wybranej formy ksiąg)
Lista kont
Podgląd istniejącego Planu kont jak i jego edycja możliwa jest w module Księgowość w sekcji Plan kont.
Z tego poziomu możemy dodawać, poprawiać, usuwać konta. Możemy również wydrukować lub wyeksportować listę konta, a nawet przeglądać zapisy dokonane na danym koncie.
Ważne: Edytując plan kont trzeba pamiętać o zasadach opisanych w Modyfikacja planu kont na przełomie roku obrotowego
Zobacz także Podgląd Zapisów Księgowych Struktura planu kont
Tworzenie konta księgowego
Dodawanie konta uruchamiamy przyciskiem Dodaj w górnym menu lub na popupie pod prawym klawiszem myszki.
Symbol
- w zależności od rodzaju ksiąg ([[[Księga Handlowa|Księga handlowa]], Książka przychodów i rozchodów, Ewidencja przychodów (ryczałt),Uproszczona ewidencja przychodów i rozchodów) symbol konta można określać indywidualnie od konta syntetycznego np. 200 potem 200-01 ,lub od kolumny 7,10,13, lub od stawi procentowej 9,12 itd.
Nazwa
- dodawanego / poprawionego konta księgowego.
Typy Kont
Typy stosowane w księdze handlowej
- Zwykłe - konto nie bierze udziału w wyliczaniu podatków, transakcję nie są widoczne w rozrachunkach, ale może zostać użyte w do wyliczania bilansu lub rachunku zysków i strat.
- Bilansowe Aktywne - konta służące do ewidencji składników aktywów. Na kontach aktywnych po stronie Winien księguje się stan początkowy aktywów oraz zwiększenie stanu aktywów, po stronie Ma księguje się zmniejszenie stanu aktywów.
- Bilansowe Pasywne - konta służące do ewidencji składników pasywów. Na kontach pasywnych po stronie Ma księguje się stan początkowy pasywów oraz zwiększenie stanu pasywów, po stronie Winien księguje się zmniejszenie stanu pasywów.
- Rozrachunkowe-Należności - działają tak samo jak konta aktywne. Z tą różnicą, że program automatycznie tworzy rozrachunki dla konta.
- Rozrachunkowe-Zobowiązania - działają tak samo jak konta pasywne. Z tą różnicą, że program automatycznie tworzy rozrachunki dla konta.
- Wynikowe - konta służące do ewidencji operacji gospodarczych kształtujących proces powstawania wyniku finansowego. Na kontach wynikowych koszty księguje się po stronie Winien, a przychody po stronie Ma.
Ustawienie typu konta jako Wynikowe wskazane jest dla kont zespołów 4,5 i 7.
Po wyborze typu konta Wynikowe, użytkownik musi jeszcze podjąć decyzję odnośnie wpływu zapisów na tym koncie na podatek.
Możemy wybrać następujące opcje:
- Pomijaj - zapisy z konta o typie wynikowe nie będą brane pod uwagę przy wyliczaniu podatku,
- Przychody zwolnione - nie wpływają na wyliczenia dotyczące podstawy do opodatkowania,
- Przychód podatkowy - zapisy z konta o typie wynikowe będą stanowiły przychód podatkowy,
- Koszt podatkowy - zapisy z konta o typie wynikowe będą stanowiły koszt podatkowy,
- Koszty NKUP - nie wpływają na wyliczenia dotyczące podstawy do opodatkowania.
Ważne: Należy pamiętać, że wybór typu podatkowego dla danego konta wynikowego jego wpływu na podatek jest istotny tylko na kontach ostatniego poziomu
- Pozabilansowe szczególny rodzaj kont na którym zapisywane są operacje niebędące zdarzeniami gospodarczymi. Konta pozabilansowe należy tworzyć w zespole 9.
Jeżeli konto pozabilansowe zostanie założone w zespole innym niż 9, to wtedy program traktuje je jak zwykłe konta.
UWAGA !!!!!
Konta pozabilansowe proszę zakładać jako konta o symbolu początkowym 999. Pozwoli to w przyszłości na łatwiejsze ich pomijanie tam gdzie okażą się one Nam zbędne czyli np. w Zestawieniu Obrotów i Sald i Analityce.
Ponadto WSZYSTKIE ZAPISY NA KONTACH POZABILANSOWYCH MUSZĄ SIĘ BILANSOWAĆ, więc najlepiej utworzyć konto techniczne o numerze np. 999-999, które będzie służyło do bilansowania zapisów na kontach pozabilansowych.
Zakładając w programie konto w planie kont mamy również możliwość nie nadawania mu żadnego typu. W tym celu należy użyć w typie konta opcji BRAK. Jest to opcja przydatna podczas zakładania wszelkich kont służących jedynie użytkownikowi jako konta pomocnicze.
Typy stosowane w Księdze przychodów i rozchodów (KPiR)
Typy kont dostępne w programie przy tworzeniu lub edycji kont dla Księgi Podatkowej.
- 7 kolumna KPiR - Wartość sprzedanych towarów i usług (Przychody)
- 8 kolumna KPiR - Pozostałe przychody
- 10 kolumna KPiR - Zakup towarów handlowych i materiałów wg. cen zakupu (Zakup towarów)
- 11 kolumna KPiR - Koszty uboczne zakupu towarów
- 12 kolumna KPiR - Wynagrodzenia w gotówce i naturze
- 13 kolumna KPiR - Pozostałe wydatki (Pozostałe Koszty)
- 15 kolumna KPiR - Dodatkowe informacje (Własne notatki)
- 16 kolumna KPiR - Koszty badawczo rozwojowe
- 17 kolumna KPiR - Uwagi
- Kontrahent - Kontrola zapłat - typ konta wykorzystywany podczas tworzenia kont dostawców i odbiorców niezbędnych do rejestrowania wpłat i wypłat w księdze przychodów.
Typy stosowane w ewidencji przychodów (Ryczałt)
Prowadząc Ewidencję Przychodów (Ryczałt) warto zwrócić uwagę na to, czy wszystkie konta w planie kont posiadają odpowiednie typy.
Typy które można nadać poszczególnym kontom księgowym w Ewidencji Przychodów przedstawione zostały poniżej:
I tak jeżeli dla konta zostanie nadany jeden z typów:
- Stawka 3%, Stawka 5,5%, Stawka 8,5%, Stawka 10%, Stawka 17%, Stawka 20% - to zapisy z kont oznaczonych tymi typami trafią do odpowiednich kolumn Ewidencji Przychodów,
Dla kont o tym typie niezbędne jest ponadto wybranie wpływu na podatek, co umożliwi prawidłowe wyliczenie wysokości podatku:
Natomiast typ:
- Kontrahent - Kontrola zapłat, to typ konta wykorzystywany podczas tworzenia kont dostawców i odbiorców niezbędnych do rejestrowania wpłat i wypłat dla prowadzących Ryczałt.
Typy stosowane w uproszczonej ewidencji przychodów i kosztów
Prowadząc Uproszczoną Ewidencję Przychodów i Kosztów warto zastanowić się jakie wydatki będą w niej ewidencjonowane. W razie potrzeby program umożliwia założenie odpowiednich kont w planie kont , oraz usunięcie tych które okażą się zbędne.
Warto również zwrócić uwagę na to, czy wszystkie konta w planie kont posiadają odpowiednie typy. Poniżej zamieszczamy informację do której pozycji zestawień wczytywane są wartości (zapisy) z kont oznaczonych danym typem.
I tak zapisy księgowe znajdujące się na kontach oznaczonych typem:
- Przychody z dz. nieodpł. poż. publ. 17.1.4 – wchodzą do pozycji 7 zestawienia przychodów i kosztów – każdy dokument oddzielnie oraz do pozycji 2a zestawienia przepływów finansowych – sumy miesięczne,
- Przychody z dz. nieodpł. poż. publ. 17.1.40 – wchodzą do pozycji 7 zestawienia przychodów i kosztów – każdy dokument oddzielnie oraz do pozycji 2b zestawienia przepływów finansowych – sumy miesięczne,
- Przychody z dz. nieodpł. poż. publ. 17.1.47 – wchodzą do pozycji 7 zestawienia przychodów i kosztów – każdy dokument oddzielnie oraz do pozycji 2c zestawienia przepływów finansowych – sumy miesięczne,
- Przychody z dz. nieodpł. – opodatkowane – wchodzą do pozycji 7 zestawienia przychodów i kosztów – każdy dokument oddzielnie,
- Przychody z dz. odpł. poż. publ. 17.1.4 – wchodzą do pozycji 8 zestawienia przychodów i kosztów – każdy dokument oddzielnie oraz do pozycji 2a zestawienia przepływów finansowych – sumy miesięczne,
- Przychody z dz. odpł. poż. publ. 17.1.40 – wchodzą do pozycji 8 zestawienia przychodów i kosztów – każdy dokument oddzielnie oraz do pozycji 2b zestawienia przepływów finansowych – sumy miesięczne,
- Przychody z dz. odpł. poż. publ. 17.1.47 – wchodzą do pozycji 8 zestawienia przychodów i kosztów – każdy dokument oddzielnie oraz do pozycji 2c zestawienia przepływów finansowych – sumy miesięczne,
- Przychody z dz. odpł. – opodatkowane – wchodzą do pozycji 8 zestawienia przychodów i kosztów – każdy dokument oddzielnie,
- Pozostałe przychody 17.1.4 – wchodzą do pozycji 9 zestawienia przychodów i kosztów – każdy dokument oddzielnie oraz do pozycji 2a zestawienia przepływów finansowych – sumy miesięczne,
- Pozostałe przychody 17.1.40 – wchodzą do pozycji 9 zestawienia przychodów i kosztów – każdy dokument oddzielnie oraz do pozycji 2b zestawienia przepływów finansowych – sumy miesięczne,
- Pozostałe przychody 17.1.47 – wchodzą do pozycji 9 zestawienia przychodów i kosztów – każdy dokument oddzielnie oraz do pozycji 2c zestawienia przepływów finansowych – sumy miesięczne,
- Pozostałe przychody opodatkowane – wchodzą do pozycji 9 zestawienia przychodów i kosztów – każdy dokument oddzielnie,
- Koszty uzyskania przychodów zw. z art. 17.1.4 – wchodzą do pozycji 11 zestawienia przychodów i kosztów – każdy dokument oddzielnie oraz do pozycji 3a zestawienia przepływów finansowych – sumy miesięczne,
- Koszty uzyskania przychodów zw. z .art. 17.1.40 – wchodzą do pozycji 11 zestawienia przychodów i kosztów – każdy dokument oddzielnie oraz do pozycji 3b zestawienia przepływów finansowych – sumy miesięczne,
- Koszty uzyskania przychodów opodatkowanych – wchodzą do pozycji 11 zestawienia przychodów i kosztów – każdy dokument oddzielnie,
- Koszty niestanowiące kosztów uzysk. przych. – wchodzą do pozycji 12 zestawienia przychodów i kosztów – każdy dokument oddzielnie,
- Wydatki z dochodu roku bieżącego dot. art. 17.1.4 – wchodzą do pozycji 6a zestawienia przepływów finansowych – sumy miesięczne,
- Wydatki z dochodu roku bieżącego dot. art. 17.1.40 – wchodzą do pozycji 6b zestawienia przepływów finansowych – sumy miesięczne,
- Wydatki z lat ubiegłych dot. art. 17.1.4 – wchodzą do pozycji 8a zestawienia przepływów finansowych – sumy miesięczne,
- Wydatki z lat ubiegłych dot. art. 17.1.40 – wchodzą do pozycji 8b zestawienia przepływów finansowych – sumy miesięczne,
- Dochód wolny od podatku z lat ubiegłych – wchodzi do pozycji 7 zestawienia przepływów finansowych – sumy miesięczne,
Wpływ na podatek
- W Księdze przychodów i rozchodów oraz Ryczałcie wybrana kolumna i stawka zawsze mają wpływ na podatek. Wyjątkiem są konta kontrola kontrahenta.
- W Księdze Handlowej aby wpłynąć na podatek musimy wybrać konto wynikowe wtedy możemy wybrać następujące opcje:
- Pomijaj - zapisy z konta o typie wynikowe nie będą brane pod uwagę przy wyliczaniu podatku,
- Przychody zwolnione - nie wpływają na wyliczenia dotyczące podstawy do opodatkowania,
- Przychód podatkowy - zapisy z konta o typie wynikowe będą stanowiły przychód podatkowy,
- Koszt podatkowy - zapisy z konta o typie wynikowe będą stanowiły koszt podatkowy,
- Koszty NKUP - nie wpływają na wyliczenia dotyczące podstawy do opodatkowania.
Widoczność w roku
W przypadku gdy w programie zdefiniowany jest więcej niż jeden okres rozliczeniowy. Możemy zaznaczyć okresy w których dane konto będzie widoczne.
Opcja ta widoczna jest w oknie edycji konta. Funkcja ta sporo ułatwia np. uzupełnianie zaległości z lat poprzednich, a konto w tamtych latach nie funkcjonowało w programie.
Dzięki takiej operacji nie ma potrzeby tworzenia konta osobno dla każdego okresu rozliczeniowego. Wystarczy zaznaczyć wybrane okresy i zatwierdzić swój wybór przyciskiem ZAPISZ.
UWAGA !!!
Program nie zezwoli na odznaczenie konta w przypadku, gdy na koncie w wybranym okresie rozliczeniowym zarejestrowane są zapisy.
Zobacz także Zarządzanie planem kont Konta syntetyczne Konta analityczne
Poprawianie istniejących kont w trakcie roku obrotowego
Ważne: jeśli Twój plan kont jest wieloletni - w takim przypadku modyfikacje dotyczą wszystkich lat obrotowych w których występuje dane kont.
Prawie dowolnie możesz poprawiać konta, na których nie ma zapisów.
W przypadku gdy na danym koncie istnieją zapisy, należy pamiętać o kilku głównych zasadach.
Nie można zmienić konta analitycznego posiadającego już zapisy w konto syntetyczne i odwrotnie.
Np. jeśli istnieje konto 100 na którym są już księgowania i chcesz do niego dodać analitykę: 100-01 - program na to nie pozwoli.
Oczekiwany rezultat można jednak uzyskać inaczej:
Np. Jeśli zapisy na koncie 100 istnieją zapisy dotyczące kasy numer "01" ale zapisy te nie zostały jeszcze ostatecznie zaksięgowane - administrator programu może wykonać następujące czynności:
- . zmienić konto o symbolu "100" na np. "100A",
- . dodać nowe konto o symbolu "100"
- . zmienić konto o symbolu "100A" na "100-01"
wtedy program rozpozna je jako analitykę do konta 100 i zachowa na nim istniejące zapisy, aktualizując symbol konta we wszystkich dekretach ze 100 na 100-01.
Uwaga - dokonując modyfikacji planu kont należy pamiętać o dokonaniu stosownych zmian w polityce rachunkowości.
Modyfikacja planu kont na przełomie roku obrotowego
Ważne: temat dotyczy sytuacji, kiedy kontynuujesz plan kont z roku poprzedniego a chcesz np. rozszerzyć konto 100 o analitykę.
Załóżmy, że w roku 2022 wystarczające było ewidencjonowanie obrotów kasy na koncie "100" jednak od roku 2023 podmiot chce prowadzić wiele kas na kontach "100-01", "100-02" itd.
W takim przypadku przed rozpoczęciem księgowań należy poprawić plan kont w ten sposób, że:
- . Edytujemy konto "100" i wyłączamy jego widoczność w roku 2023 - po zapisaniu konto zniknie z listy kont - to oczekiwany rezultat.
- . Dodajemy nowe konto "100" - i zaznaczamy jego widoczność tylko w roku 2023 - po zapisaniu na liście kont pojawi się to "nowe" konto "100"
- . Dodajemy potrzebne konta analityczne, np: 100-01, 100-02 itd.
Ważne: Dla roku 2022 - w programie pozostanie aktywne "stare" konto 100 a w roku 2023 - aktywne będzie "nowe" konto 100 wraz z analitykami.
Import Planu Kont
Zobacz temat: Import danych
Konta pozabilansowe
Podczas zakładania kont o charakterze pozabilansowym należy pamiętać aby:
- Konta pozabilansowe należy zakładać jako konta o symbolu początkowym "999".
Pozwoli to Państwu w przyszłości na łatwiejsze ich pomijanie tam, gdzie okażą się one zbędne, czyli na przykład w zestawieniu obrotów i sald i w analityce, - Zapisy na kontach pozabilansowych w naszym systemie również muszą się bilansować.
Aby to osiągnąć - należy utworzyć konto techniczne o numerze na przykład 999-999, które będzie służyło do bilansowania zapisów na pozostałych kontach pozabilansowych.
Pytanie użytkownika
Dlaczego nie mogę dodać konta analitycznego do syntetyki mimo, że w danym roku obrotowym nie mam na nim zapisów księgowych?
Ponieważ przed dodaniem konta analitycznego program bada czy na odpowiadającym mu koncie syntetycznym występują jakieś zapisy w KTÓRYMKOLWIEK z założonych okresów obrotowych.
Jak w takim razie zmodyfikować plan kont w takiej sytuacji?
Tego dowiesz się klikając tutaj lub tutaj
Wróć do:
- Księga Handlowa
- Księgowość - szybki start
- Strona główna