Typ Vat

Typy VAT dla faktur obsługiwanych jak faktura zakupu

Przy dodawaniu nowego dowodu należy wybrać jeden z poniższych Typów VAT, dotyczących podatku naliczonego:

• 1 - Nabycie środków trwałych związanych wyłącznie z dostawą opodatkowaną

• 2 - Nabycie środków trwałych związanych z dostawą zwolnioną oraz opodatkowaną

Ważne!! W przypadku gdy współczynnik wynosi 100% cała kwota podatku naliczonego, zostanie przeniesiona na deklaracje VAT.

• 3 - Nabycia środków trwałych związane wyłącznie z dostawą zwolnioną

• 4 - Nabycia pozostałe związane wyłącznie z dostawą opodatkowaną

• 5 - Nabycia pozostałe związane z dostawą zwolnioną oraz opodatkowaną

Ważne!!

W przypadku gdy współczynnik wynosi 100% cała kwota podatku naliczonego zostanie przeniesiona na deklaracje VAT.

• 6 - Nabycia pozostałe związane wyłącznie z dostawą zwolnioną

• 7 - Nabycia śr. trwałych związane z dostawą nie podlegającą VAT z prawem do odliczenia

• 8 - Nabycia pozostałe związane z dostawą nie podlegającą VAT z prawem do odliczenia

• WNT - Wewnątrzwspólnotowe Nabycie Towarów

• IMT - Import Towarów

• IMU - Import Usług

• IMUa - Import Usług art. 28b ustawy

• DTN - Dostawa Towarów

• NST - Wewnątrzwspólnotowe Nabycie środków transportu

• KNS - Korekta podatku naliczonego od nabycia środków trwałych

• KNP - Korekta podatku naliczonego od pozostałych nabyć

• KN89b1 - Korekta podatku naliczonego o której mowa w art. 89b ust.1 ustawy

• KN89b2 - Korekta podatku naliczonego o której mowa w art. 89b ust. 4 ustawy

• NPS - Kwota podatku od wewnątrzwspólnotowego nabycia paliw silnikowych

• WNT_T - wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów - trójstronne

• GN - Nabycia wewnątrz Grupy VAT

W związku z tym, że od dnia 01.07.2015r. zostają wprowadzone nowe wzory deklaracji VAT-7 i VAT-7K, dla podmiotów na które przepisy nakładają obowiązek składania deklaracji według nowych wzorów już od dnia 01.07.2015r, wprowadzone zostały trzy dodatkowe typy VAT dla zakupu.

• RCN5 - Odwrotne obciążenie - nabywca - art.17.1.5 - towary

• RCN7 - Odwrotne obciążenie - nabywca - art.17.1.7 - towary

• RCN8 - Odwrotne obciążenie - nabywca - art.17.1.8 - usługi

Wprowadzenie osobnych typów VAT dla dostawy towarów (RCN7) i świadczenia usług (RCN8) umożliwia bardziej szczegółową analizę zapisów opatrzonych tymi typami VAT.

Warunkowo typ VAT DTN może być używany do 31.12.2015r jeśli podmiot nie świadczy usług lub nie nabywa towarów dla których podatnikiem jest nabywca: art.17 ust.1 pkt.7 lub 8 ustawy. Po upływie terminu 31.12.2015r również oni będą mieli obowiązek sporządzania deklaracji według nowego wzoru, a co za tym idzie korzystania z typów VAT RCN5 RCN7 i RCN8.

Typy VAT dla faktur obsługiwanych jak faktura sprzedaży

Przy dodawaniu nowego dowodu należy wybrać jeden z poniższych Typów VAT, dotyczących podatku należnego:

• 0 - Dostawa - zgodnie z definicją dotyczy dostawy na terenie kraju. W przypadku wyboru tego Typu VAT, zapis zostanie uwzględniony w odpowiedniej pozycji na deklaracji VAT. W zależności od wprowadzonych stawek VAT w zapisach, kwoty zostaną przeniesione do odpowiednich kolumn w deklaracji VAT.

Ważne!!

W przypadku gdy zapis zawiera stawki VAT, których deklaracja VAT nie uwzględnia. Taki zapis nie zostanie przeniesiony na deklarację VAT.

• DPK - Dostawa Towarów Poza Krajem - zgodnie z definicją dotyczy dostawy towarów oraz świadczenia usług, poza terytorium kraju. W przypadku wyboru tego Typu VAT, uwzględniona zostanie kwota netto zapisu w odpowiedniej kolumnie rozliczenia podatku należnego na deklaracji VAT.

• DPKa - Dostawa Towarów Poza Krajem art. 100 ust.1 pkt 4 ustawy - zgodnie z definicją dotyczy dostawy towarów oraz świadczenia usług, poza terytorium kraju. W przypadku wyboru tego Typu VAT, uwzględniona zostanie kwota netto zapisu w odpowiedniej kolumnie rozliczenia podatku należnego na deklaracji VAT.

• WDT - Wewnątrzwspólnotowa Dostawa Towarów - zgodnie z definicją dotyczy wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów. W przypadku wyboru tego Typu VAT, zapis zostanie uwzględniony na rejestrze VAT jako dostawa. W deklaracji VAT zapis zostanie uwzględniony w odpowiedniej kolumnie rozliczenia podatku należnego.

• EXP - Eksport Towarów - zgodnie z definicją dotyczy eksportu towaru. W przypadku wyboru tego Typu VAT, uwzględniona zostanie kwota netto zapisu w odpowiedniej kolumnie rozliczenia podatku należnego na deklaracji VAT.

• DTN - Dostawa Towarów, których podatnikiem jest nabywca - zgodnie z definicją dotyczy dostawy towarów dla której podatnikiem jest nabywca. W przypadku wyboru tego Typu VAT, zapis ten zostanie uwzględniony w odpowiedniej kolumnie rozliczenia podatku należnego.

• MOSS - VAT MOSS - typ ten służy do oznaczania w programie transakcji VAT MOSS. W przypadku wyboru tego typu VAT, wartości z rejestru VAT nie zostają wczytane do deklaracji krajowej VAT. Typ VAT MOSS ma na celu wsparcie VAT w zakresie wprowadzenia możliwości wydzielania w rejestrze VAT transakcji objętej procedurą VAT MOSS.

• ZKR - Zwrot odliczonej lub zwróconej kwoty wydatkowanej na zakup kas rejestrujących - zgodnie z definicją dotyczy zwrotu odliczonej lub zwróconej kwoty wydatkowanej na zakup kas rejestrujących.W przypadku wyboru tego typu VAT, kwota podatku VAT zostanie uwzględniona w odpowiednim polu deklaracji.

• SPN - Kwota podatku należnego od towarów i usług objętych spisem z natury - zgodnie z definicją dotyczy podatku należnego od towarów i usług objętych spisem z natury. W przypadku wyboru tego typu VAT kwota podatku VAT zostanie uwzględniona w odpowiednim polu deklaracji.

• 0_129 - Dostawa towarów o której mowa w art. 129 ustawy - zgodnie z definicją dotyczy szczególnego przypadku dostawy towarów. W przypadku wyboru tego typu VAT kwota netto zostanie przeniesiona do odpowiednich pól na deklaracji VAT.

• KN89a1 - Korekta podatku należnego o której mowa w art. 89a ust.1 ustawy - zgodnie z definicją dotyczy szczególnego przypadku korekty podatku należnego. W przypadku wyboru tego typu VAT kwota podatku VAT zostanie uwzględniona w odpowiednim polu deklaracji VAT.

• KN89a4 - Korekta podatku należnego o której mowa w art. 89a ust.4 ustawy - zgodnie z definicją dotyczy szczególnego przypadku korekty podatku należnego. W przypadku wyboru tego typu VAT kwota podatku VAT zostanie uwzględniona w odpowiednim polu deklaracji VAT.

• WDT_T - wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów - trójstronne - zgodnie z definicją dotyczy transakcji trójstronnych przy wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów. W przypadku wyboru tego typu VAT transakcja zostanie odpowiednio oznaczona w deklaracji VAT-UE

Nowe typy VAT (na przykład 0_129, SPN, ZKR) dostępne są w programie począwszy od deklaracji VAT-7(17) i VAT-7K(11).

W związku z tym, że od dnia 01.07.2015r. zostają wprowadzone nowe wzory deklaracji VAT-7 i VAT-7K, dla podmiotów na które przepisy nakładają obowiązek składania deklaracji według nowych wzorów już od dnia 01.07.2015r, wprowadzone zostały dwa dodatkowe typy VAT dla sprzedaży.

• RCD7 - Odwrotne obciążenie - dostawca - art.17.1.7 - towary (tylko netto)
• RCD8 - Odwrotne obciążenie - dostawca - art.17.1.8 - usługi (tylko netto)

Typy te zgodnie z definicją dotyczą dostawy towarów oraz świadczenia usług dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art.17 ust.1 pkt. 7 lub 8 ustawy. W przypadku wyboru tych typów VAT, zapis zostanie uwzględniony w odpowiednim polu, nowego wzoru deklaracji VAT-7 lub VAT-7K.

Wprowadzenie osobnych typów VAT dla dostawy towarów (RCD7) i świadczenia usług (RCD8) umożliwia bardziej szczegółową analizę zapisów opatrzonych tymi typami VAT.

Warunkowo typ VAT DTN może być używany do 31.12.2015r jeśli podmiot nie świadczy usług lub nie nabywa towarów dla których podatnikiem jest nabywca: art.17 ust.1 pkt.7 lub 8 ustawy. Po upływie terminu 31.12.2015r również oni będą mieli obowiązek sporządzania deklaracji według nowego wzoru, a co za tym idzie korzystania z typów VAT RCD7 i RCD8.