Typ Vat: Różnice pomiędzy wersjami

Z OgnikWiki
Przejdź do nawigacji Przejdź do wyszukiwania
Nie podano opisu zmian
Nie podano opisu zmian
 
(Nie pokazano 5 pośrednich wersji utworzonych przez tego samego użytkownika)
Linia 12: Linia 12:
* [[3 - Nabycia środków trwałych związane wyłącznie z dostawą zwolnioną]]
* [[3 - Nabycia środków trwałych związane wyłącznie z dostawą zwolnioną]]


* [[4 - Nabycia pozostałe związane wyłącznie z dostawą opodatkowaną]] - zgodnie z definicją dotyczy pozostałych nabyć. Kwoty nabycia zostaną przeniesione do odpowiednich pozycji na deklaracji VAT. W przypadku wyboru tego Typu VAT cały naliczony podatek VAT zostanie przeniesiony na deklaracje VAT.
* [[4 - Nabycia pozostałe związane wyłącznie z dostawą opodatkowaną]]


* [[5 - Nabycia pozostałe związane z dostawą zwolnioną oraz opodatkowaną]] - zgodnie z definicją dotyczy pozostałych nabyć. Kwoty nabyć zostaną przeniesione do odpowiednich pozycji na deklaracji VAT. W przypadku wyboru tego Typu VAT, naliczony podatek VAT zostanie przeniesiony na deklaracje VAT zgodnie z wprowadzonym współczynnikiem VAT.
* [[5 - Nabycia pozostałe związane z dostawą zwolnioną oraz opodatkowaną]]  


Ważne!!
Ważne!!
Linia 20: Linia 20:
W przypadku gdy współczynnik wynosi 100% cała kwota podatku naliczonego zostanie przeniesiona na deklaracje VAT.
W przypadku gdy współczynnik wynosi 100% cała kwota podatku naliczonego zostanie przeniesiona na deklaracje VAT.


* [[6 - Nabycia pozostałe związane wyłącznie z dostawą zwolnioną]] - zgodnie z definicją dotyczy pozostałych nabyć. W przypadku wyboru tego Typu VAT, na deklaracje zostanie przeniesiona jedynie kwota netto, podatek naliczony nie zostanie uwzględniony na deklaracji VAT.
* [[6 - Nabycia pozostałe związane wyłącznie z dostawą zwolnioną]]


* [[7 - Nabycia śr. trwałych związane z dostawą nie podlegającą VAT z prawem do odliczenia]] - zgodnie z definicją dotyczy nabycia środków trwałych. W przypadku wyboru tego Typu VAT, zapis zostanie uwzględniony na utworzonym rejestrze VAT. Do deklaracji VAT zostanie przeniesiona zarówno kwota netto jak i VAT (odliczenie 100%).
* [[7 - Nabycia śr. trwałych związane z dostawą nie podlegającą VAT z prawem do odliczenia]]


* [[8 - Nabycia pozostałe związane z dostawą nie podlegającą VAT z prawem do odliczenia]] -  zgodnie z definicją dotyczy pozostałych nabyć. W przypadku wyboru tego Typu VAT, zapis zostanie uwzględniony na utworzonym rejestrze VAT. Do deklaracji VAT zostanie przeniesiona zarówno kwota netto jak i VAT (odliczenie 100%).
* [[8 - Nabycia pozostałe związane z dostawą nie podlegającą VAT z prawem do odliczenia]]


* [[WNT - Wewnątrzwspólnotowe Nabycie Towarów]] - zgodnie z definicją dotyczy wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów. W przypadku wyboru tego Typu VAT, zapis zostanie uwzględniony na rejestrze VAT jako dostawa. W deklaracji VAT zapis zostanie uwzględniony w odpowiedniej pozycji rozliczenia podatku należnego.
* [[WNT - Wewnątrzwspólnotowe Nabycie Towarów]]


* [[IMT - Import Towarów]] - zgodnie z definicją dotyczy importu towarów. W przypadku wyboru tego Typu VAT, zapis zostanie uwzględniony w odpowiedniej kolumnie rozliczenia podatku należnego.
* [[IMT - Import Towarów]]


* [[IMU - Import Usług]] - zgodnie z definicją dotyczy importu usług. W przypadku wyboru tego Typu VAT, zapis zostanie uwzględniony w odpowiedniej kolumnie rozliczenia podatku należnego.
* [[IMU - Import Usług]]


* [[IMUa - Import Usług art. 28b ustawy]] - zgodnie z definicją dotyczy szczególnego przypadku importu usług. W przypadku wyboru tego Typu VAT, zapis zostanie uwzględniony w odpowiedniej kolumnie rozliczenia podatku należnego.
* [[IMUa - Import Usług art. 28b ustawy]]  


* [[DTN - Dostawa Towarów]], których podatnikiem jest nabywca - zgodnie z definicją dotyczy dostawy towarów dla której podatnikiem jest nabywca. W przypadku wyboru tego Typu VAT, zapis ten zostanie uwzględniony w odpowiedniej kolumnie rozliczenia podatku należnego.
* [[DTN - Dostawa Towarów]]


* [[NST - Wewnątrzwspólnotowe Nabycie środków transportu]] - zgodnie z definicją dotyczy wewnątrzwspólnotowego nabycia środków transportu. W przypadku wyboru tego Typu VAT, kwota podatku VAT zostanie uwzględniona w odpowiedniej kolumnie w deklaracji VAT.
* [[NST - Wewnątrzwspólnotowe Nabycie środków transportu]]


* [[KNS - Korekta podatku naliczonego od nabycia środków trwałych]] - zgodnie z definicją dotyczy korekt od nabycia środków trwałych. W przypadku wyboru tego typu VAT kwota podatku VAT zostanie uwzględniona w odpowiednim polu deklaracji VAT.
* [[KNS - Korekta podatku naliczonego od nabycia środków trwałych]]  


* [[KNP - Korekta podatku naliczonego od pozostałych nabyć]] - zgodnie z definicją dotyczy korekt od pozostałych nabyć. W przypadku wyboru tego typu VAT kwota podatku VAT zostanie uwzględniona w odpowiednim polu deklaracji VAT.
* [[KNP - Korekta podatku naliczonego od pozostałych nabyć]]


* [[KN89b1 - Korekta podatku naliczonego o której mowa w art. 89b ust.1 ustawy]] - zgodnie z definicją dotyczy szczególnego przypadku korekty podatku naliczonego. W przypadku wyboru tego typu VAT kwota podatku VAT  zostanie uwzględniona w odpowiednim polu deklaracji VAT.
* [[KN89b1 - Korekta podatku naliczonego o której mowa w art. 89b ust.1 ustawy]]


* [[KN89b2 - Korekta podatku naliczonego o której mowa w art. 89b ust. 4 ustawy]] - zgodnie z definicją dotyczy szczególnego przypadku korekty podatku naliczonego. W przypadku wyboru tego typu VAT kwota podatku VAT zostanie uwzględniona w odpowiednim polu deklaracji VAT.
* [[KN89b2 - Korekta podatku naliczonego o której mowa w art. 89b ust. 4 ustawy]]


* [[NPS - Kwota podatku od wewnątrzwspólnotowego nabycia paliw silnikowych]] - zgodnie z definicją dotyczy wewnątrzwspólnotowego nabycia paliw silnikowych. W przypadku wyboru tego typu VAT kwota podatku VAT zostanie uwzględniona w odpowiednim polu deklaracji VAT
* [[NPS - Kwota podatku od wewnątrzwspólnotowego nabycia paliw silnikowych]]


* [[WNT_T - wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów - trójstronne]] - zgodnie z definicją dotyczy transakcji trójstronnych przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów. W przypadku wyboru tego typu VAT transakcja zostanie odpowiednio oznaczona w deklaracji VAT-UE
* [[WNT_T - wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów - trójstronne]]
 
* [[GN - Nabycia wewnątrz Grupy VAT]]


* [[GN]]
W związku z tym, że od dnia 01.07.2015r. zostają wprowadzone nowe wzory deklaracji VAT-7 i VAT-7K, dla podmiotów na które przepisy nakładają obowiązek składania deklaracji według nowych wzorów już od dnia 01.07.2015r, wprowadzone zostały trzy dodatkowe typy VAT dla zakupu.
W związku z tym, że od dnia 01.07.2015r. zostają wprowadzone nowe wzory deklaracji VAT-7 i VAT-7K, dla podmiotów na które przepisy nakładają obowiązek składania deklaracji według nowych wzorów już od dnia 01.07.2015r, wprowadzone zostały trzy dodatkowe typy VAT dla zakupu.


* [[RCN5 - Odwrotne obciążenie - nabywca - art.17.1.5 - towary]] - typ ten zgodnie z definicją dotyczy dostawy towarów dla których podatnikiem jest nabywca o którym jest mowa w art.17 ust.1 pkt.5 ustawy. W przypadku wyboru tego typu VAT, zapis zostanie uwzględniony w odpowiednich polach nowego wzoru deklaracji VAT - 7 i VAT - 7K.
* [[RCN5 - Odwrotne obciążenie - nabywca - art.17.1.5 - towary]]  


* [[RCN7 - Odwrotne obciążenie - nabywca - art.17.1.7 - towary]] - typ ten zgodnie z definicją dotyczy dostawy towarów dla których podatnikiem jest nabywca o którym jest mowa w art.17 ust.1 pkt.7 ustawy. W przypadku wyboru tego typu VAT, zapis zostanie uwzględniony w odpowiednich polach nowego wzoru deklaracji VAT - 7 i VAT - 7K.
* [[RCN7 - Odwrotne obciążenie - nabywca - art.17.1.7 - towary]]  


* [[RCN8 - Odwrotne obciążenie - nabywca - art.17.1.8 - usługi]] - typ ten zgodnie z definicją dotyczy świadczenia usług dla których podatnikiem jest nabywca o którym jest mowa w art.17 ust.1 pkt.8 ustawy. W przypadku wyboru tego typu VAT, zapis zostanie uwzględniony w odpowiednich polach nowego wzoru deklaracji VAT - 7 i VAT - 7K.
* [[RCN8 - Odwrotne obciążenie - nabywca - art.17.1.8 - usługi]]  




Linia 68: Linia 69:
Przy dodawaniu nowego dowodu należy wybrać jeden z poniższych Typów VAT, dotyczących podatku należnego:
Przy dodawaniu nowego dowodu należy wybrać jeden z poniższych Typów VAT, dotyczących podatku należnego:


* '''0 - Dostawa''' - zgodnie z definicją dotyczy dostawy na terenie kraju. W przypadku wyboru tego Typu VAT, zapis zostanie uwzględniony w odpowiedniej pozycji na deklaracji VAT. W zależności od wprowadzonych stawek VAT w zapisach, kwoty zostaną przeniesione do odpowiednich kolumn w deklaracji VAT.
* [[0 - Dostawa]]


Ważne!!
Ważne!!
Linia 74: Linia 75:
W przypadku gdy zapis zawiera stawki VAT, których deklaracja VAT nie uwzględnia. Taki zapis nie zostanie przeniesiony na deklarację VAT.  
W przypadku gdy zapis zawiera stawki VAT, których deklaracja VAT nie uwzględnia. Taki zapis nie zostanie przeniesiony na deklarację VAT.  


* '''DPK - Dostawa Towarów Poza Krajem''' - zgodnie z definicją dotyczy dostawy towarów oraz świadczenia usług, poza terytorium kraju. W przypadku wyboru tego Typu VAT, uwzględniona zostanie kwota netto zapisu w odpowiedniej kolumnie rozliczenia podatku należnego na deklaracji VAT.
* [[DPK - Dostawa Towarów Poza Krajem]]
 
* [[DPKa - Dostawa Towarów Poza Krajem art. 100 ust.1 pkt 4 ustawy]]


* '''DPKa - Dostawa Towarów Poza Krajem art. 100 ust.1 pkt 4 ustawy''' - zgodnie z definicją dotyczy dostawy towarów oraz świadczenia usług, poza terytorium kraju. W przypadku wyboru tego Typu VAT, uwzględniona zostanie kwota netto zapisu w odpowiedniej kolumnie rozliczenia podatku należnego na deklaracji VAT.
* [[WDT - Wewnątrzwspólnotowa Dostawa Towarów]]


* '''WDT - Wewnątrzwspólnotowa Dostawa Towarów''' -  zgodnie z definicją dotyczy wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów. W przypadku wyboru tego Typu VAT, zapis zostanie uwzględniony na rejestrze VAT jako dostawa. W deklaracji VAT zapis zostanie uwzględniony w odpowiedniej kolumnie rozliczenia podatku należnego.
* [[EXP - Eksport Towarów]]


* '''EXP - Eksport Towarów''' - zgodnie z definicją dotyczy eksportu towaru. W przypadku wyboru tego Typu VAT, uwzględniona zostanie kwota netto zapisu w odpowiedniej kolumnie rozliczenia podatku należnego na deklaracji VAT.
* [[DTN - Dostawa Towarów, których podatnikiem jest nabywca]]


* '''DTN - Dostawa Towarów, których podatnikiem jest nabywca''' - zgodnie z definicją dotyczy dostawy towarów dla której podatnikiem jest nabywca. W przypadku wyboru tego Typu VAT, zapis ten zostanie uwzględniony w odpowiedniej kolumnie rozliczenia podatku należnego.
* [[MOSS - VAT MOSS]]


* '''MOSS - VAT MOSS''' - typ ten służy do oznaczania w programie transakcji VAT MOSS. W przypadku wyboru tego typu VAT, wartości z rejestru VAT nie zostają wczytane do deklaracji krajowej VAT. Typ VAT MOSS ma na celu wsparcie VAT w zakresie wprowadzenia możliwości wydzielania w rejestrze VAT transakcji objętej procedurą VAT MOSS.
* [[ZKR - Zwrot odliczonej lub zwróconej kwoty wydatkowanej na zakup kas rejestrujących]]


* '''ZKR - Zwrot odliczonej lub zwróconej kwoty wydatkowanej na zakup kas rejestrujących''' - zgodnie z definicją dotyczy zwrotu odliczonej lub zwróconej kwoty wydatkowanej na zakup kas rejestrujących.W przypadku wyboru tego typu VAT, kwota podatku VAT zostanie uwzględniona w odpowiednim polu deklaracji.
* [[SPN - Kwota podatku należnego od towarów i usług objętych spisem z natury]]


* '''SPN - Kwota podatku należnego od towarów i usług objętych spisem z natury''' - zgodnie z definicją dotyczy podatku należnego od towarów i usług objętych spisem z natury. W przypadku wyboru tego typu VAT kwota podatku VAT zostanie uwzględniona w odpowiednim polu deklaracji.
* [[0_129 - Dostawa towarów o której mowa w art. 129 ustawy]]


* '''0_129 - Dostawa towarów o której mowa w art. 129 ustawy''' - zgodnie z definicją dotyczy szczególnego przypadku dostawy towarów. W przypadku wyboru tego typu VAT kwota netto zostanie przeniesiona do odpowiednich pól na deklaracji VAT.
* [[KN89a1 - Korekta podatku należnego o której mowa w art. 89a ust.1 ustawy]]


* '''KN89a1 - Korekta podatku należnego o której mowa w art. 89a ust.1 ustawy''' - zgodnie z definicją dotyczy szczególnego przypadku korekty podatku należnego. W przypadku wyboru tego typu VAT kwota podatku VAT  zostanie uwzględniona w odpowiednim polu deklaracji VAT.
* [[KN89a4 - Korekta podatku należnego o której mowa w art. 89a ust.4 ustawy]]


* '''KN89a4 - Korekta podatku należnego o której mowa w art. 89a ust.4 ustawy''' - zgodnie z definicją dotyczy szczególnego przypadku korekty podatku należnego. W przypadku wyboru tego typu VAT kwota podatku VAT  zostanie uwzględniona w odpowiednim polu deklaracji VAT.
* [[WDT_T - wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów - trójstronne]]


* '''WDT_T - wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów - trójstronne''' - zgodnie z definicją dotyczy transakcji trójstronnych przy wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów. W przypadku wyboru tego typu VAT transakcja zostanie odpowiednio oznaczona w deklaracji VAT-UE
* [[GD - Dostawy wewnątrz grupy vat]]


Nowe typy VAT (na przykład 0_129, SPN, ZKR) dostępne są w programie począwszy od deklaracji VAT-7(17) i VAT-7K(11).
Nowe typy VAT (na przykład 0_129, SPN, ZKR) dostępne są w programie począwszy od deklaracji VAT-7(17) i VAT-7K(11).
Linia 111: Linia 114:


Warunkowo typ VAT DTN może być używany do 31.12.2015r jeśli podmiot nie świadczy usług lub nie nabywa towarów dla których podatnikiem jest nabywca: art.17 ust.1 pkt.7 lub 8 ustawy.  Po upływie terminu 31.12.2015r również oni będą mieli obowiązek sporządzania deklaracji według nowego wzoru, a co za tym idzie korzystania z typów VAT RCD7 i RCD8.
Warunkowo typ VAT DTN może być używany do 31.12.2015r jeśli podmiot nie świadczy usług lub nie nabywa towarów dla których podatnikiem jest nabywca: art.17 ust.1 pkt.7 lub 8 ustawy.  Po upływie terminu 31.12.2015r również oni będą mieli obowiązek sporządzania deklaracji według nowego wzoru, a co za tym idzie korzystania z typów VAT RCD7 i RCD8.
Zobacz też:<br>
- [[JPK_V7]]<br>
- [[Wysyłka JPK]]<br>
- [[Strona główna]]<br>

Aktualna wersja na dzień 13:27, 2 lis 2023

Typy VAT dla faktur obsługiwanych jak faktura zakupu

Przy dodawaniu nowego dowodu należy wybrać jeden z poniższych Typów VAT, dotyczących podatku naliczonego:

Ważne!! W przypadku gdy współczynnik wynosi 100% cała kwota podatku naliczonego, zostanie przeniesiona na deklaracje VAT.

Ważne!!

W przypadku gdy współczynnik wynosi 100% cała kwota podatku naliczonego zostanie przeniesiona na deklaracje VAT.

W związku z tym, że od dnia 01.07.2015r. zostają wprowadzone nowe wzory deklaracji VAT-7 i VAT-7K, dla podmiotów na które przepisy nakładają obowiązek składania deklaracji według nowych wzorów już od dnia 01.07.2015r, wprowadzone zostały trzy dodatkowe typy VAT dla zakupu.


Wprowadzenie osobnych typów VAT dla dostawy towarów (RCN7) i świadczenia usług (RCN8) umożliwia bardziej szczegółową analizę zapisów opatrzonych tymi typami VAT.

Warunkowo typ VAT DTN może być używany do 31.12.2015r jeśli podmiot nie świadczy usług lub nie nabywa towarów dla których podatnikiem jest nabywca: art.17 ust.1 pkt.7 lub 8 ustawy. Po upływie terminu 31.12.2015r również oni będą mieli obowiązek sporządzania deklaracji według nowego wzoru, a co za tym idzie korzystania z typów VAT RCN5 RCN7 i RCN8.

Typy VAT dla faktur obsługiwanych jak faktura sprzedaży

Przy dodawaniu nowego dowodu należy wybrać jeden z poniższych Typów VAT, dotyczących podatku należnego:

Ważne!!

W przypadku gdy zapis zawiera stawki VAT, których deklaracja VAT nie uwzględnia. Taki zapis nie zostanie przeniesiony na deklarację VAT.

Nowe typy VAT (na przykład 0_129, SPN, ZKR) dostępne są w programie począwszy od deklaracji VAT-7(17) i VAT-7K(11).

W związku z tym, że od dnia 01.07.2015r. zostają wprowadzone nowe wzory deklaracji VAT-7 i VAT-7K, dla podmiotów na które przepisy nakładają obowiązek składania deklaracji według nowych wzorów już od dnia 01.07.2015r, wprowadzone zostały dwa dodatkowe typy VAT dla sprzedaży.

  • RCD7 - Odwrotne obciążenie - dostawca - art.17.1.7 - towary (tylko netto)
  • RCD8 - Odwrotne obciążenie - dostawca - art.17.1.8 - usługi (tylko netto)


Typy te zgodnie z definicją dotyczą dostawy towarów oraz świadczenia usług dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art.17 ust.1 pkt. 7 lub 8 ustawy. W przypadku wyboru tych typów VAT, zapis zostanie uwzględniony w odpowiednim polu, nowego wzoru deklaracji VAT-7 lub VAT-7K.

Wprowadzenie osobnych typów VAT dla dostawy towarów (RCD7) i świadczenia usług (RCD8) umożliwia bardziej szczegółową analizę zapisów opatrzonych tymi typami VAT.

Warunkowo typ VAT DTN może być używany do 31.12.2015r jeśli podmiot nie świadczy usług lub nie nabywa towarów dla których podatnikiem jest nabywca: art.17 ust.1 pkt.7 lub 8 ustawy. Po upływie terminu 31.12.2015r również oni będą mieli obowiązek sporządzania deklaracji według nowego wzoru, a co za tym idzie korzystania z typów VAT RCD7 i RCD8.


Zobacz też:
- JPK_V7
- Wysyłka JPK
- Strona główna

Źródło: „https://ognik.com.pl/wiki/index.php?title=Typ_Vat&oldid=3358”